前言

第一章 概述 1

第一节 税收概述 1

第二节 税务会计概述 9

练习题 14

第二章 增值税 15

第一节 增值税概述 15

第二节 增值税的计算 21

第三节 增值税的账务处理 34

第四节 增值税的申报与缴纳 50

练习题 57

第三章 消费税 59

第一节 消费税概述 59

第二节 消费税的计算 63

第三节 消费税的账务处理 71

第四节 消费税的申报与缴纳 77

练习题 79

第四章 营业税 80

第一节 营业税概述 80

第二节 营业税的计算 84

第三节 营业税的账务处理 90

第四节 营业税的申报与缴纳 94

练习题 99

第五章 关税 100

第一节 关税概述 100

第二节 关税的计算 105

第三节 关税的账务处理 108

第四节 关税的申报与缴纳 111

练习题 113

第六章 企业所得税 114

第一节 企业所得税概述 114

第二节 企业所得税的计算 116

第三节 企业所得税的账务处理 136

第四节 企业所得税的申报与缴纳 143

练习题 153

第七章 个人所得税 155

第一节 个人所得税概述 155

第二节 个人所得税的计算 161

第三节 个人所得税账务处理 170

第四节 个人所得税的申报与缴纳 171

练习题 178

第八章 其他税种 179

第一节 城市维护建设税 179

第二节 教育费附加 182

第三节 印花税 183

第四节 契税 190

第五节 房产税 193

第六节 土地增值税 197

练习题 206

第九章 税务检查与账务调整 208

第一节 税务检查 208

第二节 税务检查后的账务调整 213

练习题 220

第十章 税收征收管理 222

第一节 税收征收管理法概述 222

第二节 税务管理 224

第三节 税款征收 230

第四节 税务检查 235

第五节 违反税务管理的法律责任 236

练习题 239

第十一章 税收筹划 240

第一节 税收筹划概述 240

第二节 税收筹划的目标 242

第三节 税收筹划的原则 244

第四节 税收筹划的基本方法 245

练习题 257

参考文献 258

《纳税实务与筹划(高职高专规划教材)》(作者陆建军、刘红梅)以国家最新的税收法律法规、新企业会计准则体系为依据，以现行税种为中心，按照：税款的计算—账务处理—纳税申报表的流程进行介绍。在此基础上，又结合具体案例及分析来介绍纳税检查与账务调整，以及税种的纳税筹划技巧和方法，使读者对企业纳税的整体操作有较全面的了解。

《纳税实务与筹划(高职高专规划教材)》在案例、技能训练等方面内容翔实，有助于提升高职高专学生的岗位竞争能力，为学生后续的职业发展打下基础。书中还重点介绍了增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税，并在每章增加了知识目标、技能目标并设计了必要的练习题（用书教师可索取课件和答案），部分税种后还附列了补充阅读材料。

本书可作为高职高专院校会计、税务、贸易、市场营销等经济与管理类专业教学用书，也可作为企业初级会计人员、管理人员的培训教材及参考用书。

  《纳税实务与筹划(高职高专规划教材)》(作者陆建军、刘红梅)案例、习题丰富，并紧扣税收政策和税收制度要点以及应用。全书选取不同类别、较为典型的中小型企业纳税业务案例，和内容翔实的习题、技能训练、资格考试试题，有助于提升高职学生的岗位竞职能力，突出了职业特色。案例分析使读者对企业纳税业务与筹划的整体操作有较客观的了解，力争做到学习的内容就是工作的内容，为学生后续的职业发展打下基础。