本书以财政部和国家税务总局发布的《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》以及相关法律、法规和政策为依据，阐述了企业重组清算的概念与税务处理基本原则、般重组企业所得税操作指南、特殊重组企业所得税操作指南、企业清算所得税操作指南、企业重组清算增值税和营业税操作指南、企业重组清算土地增值税操作指南、企业重组清算契税和印花税操作指南、企业重组清算个人所得税操作指南、企业重组清算节税筹划方案以及企业重组清算税务风险管理指南等内容。

第1章 企业重组清算的概念与税务处理基本原则

 1.1 企业重组的概念与类型

 1.2 企业法律形式改变

 1.3 企业债务重组

 1.4 企业股权收购

 1.5 企业资产收购

 1.6 企业合并

 1.7 企业分立

 1.8 股权支付与非股权支付

 1.9 企业清算

 1.10 企业重组所得税处理的基本原则

 1.11 企业清算所得税处理的基本原则

第2章 一般重组企业所得税操作指南

 2.1 企业法律形式改变的一般税务处理

 2.2 企业债务重组的一般税务处理

 2.3 企业股权收购的一般税务处理

 2.4 企业资产收购的一般税务处理

 2.5 企业合并的一般税务处理

 2.6 企业分立的一般税务处理

第3章 特殊重组企业所得税操作指南

 3.1 企业法律形式改变的特殊税务处理

 3.2 企业债务重组的特殊税务处理

 3.3 企业股权收购的特殊税务处理

 3.4 企业资产收购的特殊税务处理

 3.5 企业合并的特殊税务处理

 3.6 企业分立的特殊税务处理

 3.7 非股权支付额的税务处理

第4章 企业清算所得税操作指南

 4.1 企业清算的基本制度

 4.2 企业清算所得税处理的内容

 4.3 清算所得的计算

 4.4 纳税年度的确定

 4.5 股东取得的剩余资产的税务处理

第5章 企业重组清算增值税和营业税操作指南

 5.1 企业法律形式改变中的增值税和营业税政策

 5.2 企业债务重组中的增值税和营业税政策

 5.3 企业股权收购中的增值税和营业税政策

 5.4 企业资产收购中的增值税和营业税政策

 5.5 企业合并中的增值税和营业税政策

 5.6 企业分立中的增值税和营业税政策

 5.7 企业清算中的增值税和营业税政策

第6章 企业重组清算土地增值税操作指南

 6.1 企业重组清算一般土地增值税政策

 6.2 企业投资中的土地增值税政策

 6.3 企业兼并中的土地增值税政策

 6.4 土地增值税清算政策

第7章 企业重组清算契税和印花税操作指南

 7.1 企业公司制改造中的契税政策

 7.2 企业股权转让中的契税政策

 7.3 企业合并中的契税政策

 7.4 企业分立中的契税政策

 7.5 企业出售中的契税政策

 7.6 企业注销、破产中的契税政策

 7.7 其他企业改制重组中的契税政策

 7.8 企业重组清算中涉及的印花税

 7.9 企业重组清算中“营业账簿”印花税政策

 7.10 企业重组清算中证券交易印花税政策

 7.11 企业重组清算中“产权转移书据”印花税政策

 7.12 企业重组清算中其他各类合同印花税政策

第8章 企业重组清算个人所得税操作指南

 8.1 企业重组清算中财产转让所得税收政策

 8.2 股权转让所得个人所得税管理政策

 8.3 企业重组清算中股息所得税收政策

 8.4 个人无偿受赠房屋的个人所得税政策

第9章 企业重组清算节税筹划方案

 9.1 资产转让变股权转让

 9.2 企业法律形式改变中的节税方案

 9.3 企业债务重组中的节税方案

 9.4 企业资产收购中的节税方案

 9.5 企业股权收购中的节税方案

 9.6 企业合并中的节税方案

 9.7 企业分立中的节税方案

第10章 企业重组清算税务风险管理指南

 10.1 税务风险管理的基本原则

 10.2 税务风险管理组织

 10.3 税务风险识别和评估

 10.4 税务风险应对策略和内部控制

 10.5 信息与沟通

 10.6 监督和改进

附录

 中华人民共和国公司法

 中华人民共和国企业所得税法

 中华人民共和国企业所得税法实施条例

 上市公司重大资产重组管理办法

 财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知

 财政部国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知