本书准确阐述了财政与税收的最一般规律和基本理论、基本业务及基础知识，重点反映了政府与市场的关系、财政职能、财政支出、财政收入、财政管理及财政政策，并通过专题等形式介绍了我国的财政改革实践，尤其是税收的改革实践。

本书可作为高等院校非财政专业学生教材，尤其是开设财政与税收课程或不开设税收学只开设财政学(对税收有所侧重)课程的教学用书，也可作为注册会计师、会计专业技术资格考试参考用书和广大经贸财会从业人员的学习参考书和培训用书。

本书坚持遵循财政学的一般分析框架，并对税收有所侧重的编写思想，结合我国财政、税收改革前沿，力求用生动、简洁的语言、图表、案例，准确阐述财政与税收的最一般规律和基本理论、基本业务及基础知识，重点反映政府与市场的关系、财政职能、财政支出、财政收入、财政管理及财政政策，并通过专题等形式介绍我国的财政改革实践，尤其是税收的改革实践。通过本书的学习，学生不仅可以明确财政与税收的研究对象，掌握财政与税收的最基本概念，了解财政与税收的基本业务，还可以拓宽非财政专业学生的知识结构，提高学生从事经济工作的综合素质，以尽可能了解和熟悉这个变革的社会。

本书可作为高等院校非财政专业学生教材，尤其是开设财政与税收课程或不开设税收学只开设财政学(对税收有所侧重)课程的教学用书，也可作为注册会计师、会计专业技术资格考试参考用书和广大经贸财会从业人员的学习参考书和培训用书。

第1章 财政与财政学基本理论

 1.1 财政活动、财政与财政学

 1.2 西方财政理论变迁

 1.3 中国财政思想与财政理论变迁

 ◇本章小结

 ◇关键词

 ◇思考题

第2章 市场、政府与财政

 2.1 政府与市场的关系

 2.2 财政的职能

 2.3 构建中的中国公共财政框架

 ◇本章小结

 ◇关键词

 ◇思考题

第3章 财政支出总论

 3.1 财政支出分类

 3.2 财政支出规模

 3.3 财政支出结构

 3.4 财政支出效益

 ◇本章小结

 ◇关键词

 ◇思考题

第4章 购买性支出

 4.1 消耗性支出

 4.2 投资性支出

 4.3 政府采购、国库集中支付与部门预算

 ◇本章小结

 ◇关键词

 ◇思考题

第5章 转移性支出

 5.1 社会保障支出

 5.2 财政补贴支出、外援支出和债务支出

 5.3 政府问的转移支付

 ◇本章小结

 ◇关键词

 ◇思考题

第6章 财政收入总论

 6.1 财政收入分类

 6.2 财政收入规模

 6.3 财政收入原则

 ◇本章小结

 ◇关键词

 ◇思考题

第7章 税收原理

 7.1 税收性质及征税理论

 7.2 税制要素与税收分类

 7.3 税收负担及其转嫁与归宿

 7.4 税收的经济效应与税收原则

 7.5 我国税收制度的演变及当前改革方向的主要内容

 ◇本章小结

 ◇关键词

 ◇思考题

第8章 流转税

 8.1 流转税概述

 8.2 增值税

 8.3 消费税

 8.4 营业税

 8.5 关税

 ◇本章小结

 ◇关键词

 ◇思考题

第9章 所得课税

 9.1 所得课税概述

 9.2 企业所得税制度

 9.3 个人所得税制度

 ◇本章小结

 ◇关键词

 ◇思考题

第10章 财产及其他课税

 10.1 财产课税概述

 10.2 财产保有税

 10.3 财产转让税

 10.4 其他税收

 ◇本章小结

 ◇关键词

 ◇思考题

第11章 税收筹划与税收征管制度

 11.1 税收筹划

 11.2 税务管理

 11.3 税款征收

 11.4 税务检查与违章处理

 11.5 税务代理

 ◇本章小结

 ◇关键词

 ◇思考题

第12章 政府收费收入

 12.1 政府收费及政府收费原则

 12.2 政府收费的分类

 12.3 政府收费制度及收费制度创新

 ◇本章小结

 ◇关键词

 ◇思考题

第13章 国有资产收入

 13.1 国有资产的形成与分类

 13.2 国有资产管理与运营

 13.3 国有资产收入与国有资产收益

 ◇本章小结

 ◇关键词

 ◇思考题

第14章 国家公债

 14.1 公债概述

 14.2 公债制度

 14.3 公债市场

 14.4 公债的管理

 ◇本章小结

 ◇关键词

 ◇思考题

第15章 国家预算与预算管理体制

 15.1 国家预算概论

 15.2 国家预算制度

 15.3 预算外资金

 15.4 国家预算管理体制

 ◇本章小结

 ◇关键词

 ◇思考题

第16章 财政平衡与财政政策

 16.1 财政平衡与社会总供求平衡

 16.2 财政政策

 16.3 财政政策与货币政策的配合

 ◇本章小结

 ◇关键词

 ◇思考题

参考文献