第1章 税收的概念

 1.1 税收的概念

1.1.1 税收的产生是为满足国家实现其职能的需要

1.1.2 国家征税凭借的是政治权力

1.1.3 税收是国家取得财政收入的一种形式

1.1.4 税收有其固有的形式特征

1.1.5 税收属于分配范畴

 1.2 税收的形式特征

1.2.1 无偿性

1.2.2 强制性

1.2.3 固定性

 1.3 税收与其他财政收入形式的区别

1.3.1 税收与国家财政性货币发行的区别

1.3.2 税收与国债的区别

1.3.3 税收与国有企业利润上缴的区别

1.3.4 税收与罚没收入的区别

1.3.5 税收与费的区别

 1.4 我国社会主义市场经济条件下税收的作用

1.4.1 为社会主义现代化建设筹集资金

1.4.2 调节经济，促进国民经济持续快速健康发展

第2章 税制要素和税收分类

 2.1 税制要素

2.1.1 纳税义务人

2.1.2 征税对象

2.1.3 税率

2.1.4 纳税环节

2.1.5 纳税期限

2.1.6 减税、免税

2.1.7 违章处理

 2.2 税收分类

2.2.1 按照征税对象的性质不同分类

2.2.2按税收负担能否转嫁分类

2.2.3 按税收收入归属和征收管理权限的不同分类

2.2.4 按税收与价格的关系分类

2.2.5 按计税依据分类

2.2.6 按税收收入形态分类

2.2.7 按照主权国家行使税收管辖权的不同分类

 2.3 我国税收法律体系

2.3.1 税收法律关系

2.3.2 税收立法机关

2.3.3 我国现行税制体系

2.3.4 税收征收管理范围的划分

2.3.5 中央与地方政府税收收入的划分

第3章 增值税

第4章 消费税

第5章 营业税

第6章 城市维护建设税和教育费附加

第7章 烟叶税

第8章 关税

第9章 企业所得税

第10章 个人所得税

第11章 资源税

第12章 土地增值税

第13章 城镇土地使用税

第14章 耕地占用税

第15章 房产税与契税

第16章 车船使用税和车辆购置税

第17章 印花税

第18章 税收征收管理法

第19章 税务行政法制

第20章 税务代理

参考文献

本书是一本以税收理论、政策、制度为主要内容的国家税收教材。全书以精炼理论、突出实务为原则，整合了税收制度改革的最新内容(税制改革最新内容截至2007年3月)，结构上突破了传统教材重理论、轻实践的局限，强化了应用性、实践性和可操作性。

全书20章，共分为三部分，第一部分为税收概论(第1章至第2章)；第二部分为中国现行税制(第3章至第17章)，该部分为全书学习重点；第三部分为税收征管法(第18章至第20章)。

本书既可以作为高职高专院校财政、税收、会计等财经类专业学习国家税收课程的教材，也可以作为注册会计师、注册税务师工作参考用书，同时又可供财税、会计、审计、金融等经济管理部门干部培训与自学之用。

本书主要介绍了税收的概念、税制要素和税收分类、增值税、消费税、营业税、城市维护建设税和教育费附加、烟叶税、关税、企业所得税、个人所得税、资源税等内容。本书既可以作为高职高专院校财政、税收、会计等财经类专业学习国家税收课程的教材，也可以作为注册会计师、注册税务师工作参考用书，同时又可供财税、会计、审计、金融等经济管理部门干部培训与自学之用。