本书包括两大部分：税法概述及税收征收管理；按征税对象的划分，分别介绍了流转税、所得税、财产税、行为税、资源税等。全书以大量案例(计算题)对税法原理与实务涉及的问题予以清晰说明。每章开端有一个引导案例，阐述重要原理时附有针对性说明案例。每章最后一节为本章综合案例，使读者易学会用。

本书根据最新的税收法律法规，结合税收管理实际介绍了税法原理与实务的主要内容，分18章，包括两大部分：税法概述及税收征收管理；按征税对象的划分，分别介绍了流转税、所得税、财产税、行为税、资源税等。

本书以大量案例(计算题)对税法原理与实务涉及的问题予以清晰说明。每章开端有一个引导案例，阐述重要原理时附有针对性说明案例。每章最后一节为本章综合案例，使读者易学会用。全书结尾附有近三年初、中级会计师考试税法部分试题。

本书可作为高等职业教育、高等专科教育、成人高等教育的经管类、会计类、法律类有关专业的教材，也可作为在职干部岗位培训教材，同时可作为会计师、经济师考前参考书。

前言

第1章 税法概论

引导案例

1.1 税收概述

1.2 税法概述

1.3 税法要素

1.4 我国现行税法体系

1.5 综合案例

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训练题

第2章 增值税法

引导案例

2.1 增值税法概述

2.2 增值税的征收范围、纳税人和税率

2.3 增值税应纳税额的计算

2.4 增值税的出口退(免)税

2.5 增值税的征收管理

2.6 综合案例

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第3章 消费税法

引导案例

3.1消费税概述

3.2消费税征税的范围、纳税人和税目、税率

3.3 消费税应纳税额的计算

3.4 消费税的征收管理

3.5 综合案例

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 训练题

第4章 营业税法

引导案例

4.1 营业税概述

4.2 营业税征税的纳税义务人和扣缴义务人、税目、税率

4.3 应纳税额的计算

4.4 营业税征税管理

4.5 综合案例

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第5章 关税法

引导案例

5.1 关税概述

5.2 关税的纳税人和征税对象、税目和税率、原产地规定

5.3 应纳税额的计算

5.4 征税管理

5.5 综合案例

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第6章 企业所得税法

引导案例

6.1 企业所得税概述

6.2 纳税义务人、征税对象和税率

6.3 应纳税额计算

6.4 征税管理

6.5 综合案例

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第7章 外商投资企业法和外国企业所得税法

引导案例

7.1 纳税义务人、征税对象和税率

7.2 税收优惠

7.3 应纳所得税额的计算

7.4 征税管理

7.5 综合案例

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第8章 个人所得税法

引导案例

8.1 概述

8.2 纳税义务人、征税对象和税率

8.3 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算

8.4 征收管理

8.5 综合案例

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第9章 资源税法

引导案例

9.1 资源税概述

9.2 资源税的基本内容

9.3 资源税应纳税额的计算

9.4 资源税的税收优惠

9.5 资源税征收管理

9.6 综合案例

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第10章 城镇土地使用税法

引导案例

10.1 城镇土地使用税法概述

10.2 城镇土地使用税的纳税人

10.3 城镇土地使用税的征税范围

10.4 城镇土地使用税的计税依据和税率

10.5 城镇土地使用税的减免

10.6 综合案例

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第11章 房产税

引导案例

11.1 房产税的纳税人

11.2 房产税的征税范围

11.3 房产税的计税依据和税率

11.4 房产税的减免

11.5 综合案例

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第12章 土地增值税

引导案例

12.1 土地增值税概述

12.2 土地增值税的基本法律内容

12.3 土地增值税的计算与征收

12.4 综合案例

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第13章 城市维护建设税

引导案例

13.1 城市维护建设税概述

13.2 城市维护建设税法的基本法律内容

13.3 城建税应纳税额的计算

13.4 城建税的征收管理

13.5 综合案例

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第14章 印花税

引导案例

14.1 印花税概述

14.2 印花税的基本法律内容

14.3 综合案例

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训练题

第15章  契税

引导案例

15.1 契税概述

15.2 契税的基本法律内容

15.3 契税税额的计算

15.4 契税的征收管理

15.5 综合案例

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训练题

第16章 车船使用税

引导案例

16.1 车船使用税概述

16.2 车船使用税的法律规定

16.3 综合案例

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训练题

第17章 税收征收管理法

引导案例

17.1 税务管理

17.2 税款征收

17.3 税务检查

17.4 法律责任

17.5 综合案例

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第18章 主要税种纳税申报

18.1 增值税纳税申报

18.2 消费税纳税申报

18.3 营业税纳税申报

18.4 企业所得税纳税申报

附 录

2004年初级会计师考试税法部分试题

2005年初级会计师考试税法部分试题

2004年中级会计师考试税法部分试题

2005年中级会计师考试税法部分试题

参考文献