本书是财政部规划教材，由财政部教材编审委员会组织编写并审定，作为全国高等院校财经类教材。

本书对企业日常发生的16个税种进行了阐述，每一税种分别从征管制度、税额计算、会计处理和纳税申报四个方面进行讲解，最后一章对税收筹划的基本原理进行了简单介绍。

本书采取主要税种重点讲解、一般税种实用讲解、小税种合并讲解的方式。每章前均设有理论目标和实务目标，便于读者掌握该章的主要内容和结构；每章中的知识链接便于读者拓宽知识面，激发学习兴趣。每章后的重要概念和问题思考便于读者学习本章后进行简单的归纳综合，反刍本章的要点和主要内容。

本书的编写宗旨是应用型，以应用型大学的专业学习、实训操作和企业会计实务工作者的业务学习、实际运用为出发点，以基本理论为依据，注重会计知识和实务知识的结合，并配有大量案例分析，重点从税款计算、税款的账务处理和纳税申报几个方面进行讲解，突出本书的实用性和可操作性。

第一章 税务会计概论

　第一节 税务会计概念

　第二节 税务会计核算的前提和原则

　第三节 税务会计要素

　第四节 企业纳税申报管理

第二章 增值税会计

　第一节 增值税课征制度

　第二节 增值税的计算

　第三节 增值税的会计处理

　第四节 增值税的纳税申报

第三章 消费税会计

　第一节 消费税课征制度

　第二节 消费税的计算

　第三节 消费税的会计处理

　第四节 消费税的纳税申报

第四章 出口货物退、免税会计

　第一节 出口货物退、免税的政策和范围

　第二节 出口货物退、免税的计算

　第三节 出口货物退、免税的会计处理

　第四节 出口货物退、免税的纳税申报

第五章 营业税会计

　第一节 营业税课征制度

　第二节 营业税的计算

　第三节 营业税的会计处理

　第四节 营业税的纳税申报

第六章 关税会计

　第一节 关税课征制度

　第二节 关税的计算

　第三节 关税的会计处理

　第四节 关税的纳税申报

第七章 企业所得税会计

　第一节 企业所得税课征制度

　第二节 企业所得税的计算

　第三节 企业所得税的会计处理

　第四节 企业所得税的纳税申报

第八章 个人所得税会计

　第一节 个人所得税的课征制度

　第二节 个人所得税的计算

　第三节 个人所得税的会计处理

　第四节 个人所得税的纳税申报表

第九章 其他税种会计

　第一节 资源税会计

　第二节 城市维护建设税及教育费附加会计

　第三节 土地增值税会计

　第四节 房产税会计

　第五节 印花税会计

　第六节 契税会计

　第七节 城镇土地使用税会计

　第八节 耕地占用税会计

　第九节 车船税和车辆购置税会计

第十章 税收筹划

　第一节 税收筹划基本理论

　第二节 税收筹划实务操作

参考书目