第一编 企业纳税基础知识

第1章 税收及其分类

1．1 税收概念与特征

1．2 税收分类与结构

1．3 税收原则与职能

复习思考题

第2章 税制及税收管理

2．1 税制及要素

2．2 税收管理

2．3 税务管理体制

复习思考题

第3章 企业纳税基础

3．1 税法及分类

3．2 纳税实务

复习思考题

第二编 现行税收体系

第4章 中国现行税制

4．1 新中国税制沿革

4．2 现行税制概述

4．3 流转税

4．4 资源税与财产税

4．5 行为目的税

复习思考题

第5章 中国主要税种

5．1 增值税

5．2 营业税

5．3 企业所得税

5．4个人所得税

复习思考题

第6章 国外税收概况

6．1 以直接税为主体税制的国家简介

6．2 以间接税为主体税制的国家简介

6．3 实行复合税制的国家简介

复习思考题

第三编 企业纳税筹划

第7章 企业纳税积极策略——筹划策略

7．1 税收筹划及其特征

7．2 影响企业税收筹划的因素分析

7．3 纳税筹划的途径与方法

7．4 具体交易活动的纳税筹划

复习思考题

第8章 企业纳税消极策略

8．1 偷税政策

8．2 漏税政策

8．3 抗税政策

8．4 骗税政策

复习思考题

第9章 企业境外纳税策略

9．1 企业境外经营活动纳税策略

9．2 企业境外投融资活动纳税策略

9．3 企业境外其他活动纳税策略

复习思考题

参考文献

《企业纳税策略(工商管理硕士MBA系列教材)》(作者李嘉明)是工商管理硕士(MBA)系列教材之一，全书共3大部分。第一编主要阐述企业纳税基础知识，涵盖了税收的重要基础理论；第二编主要阐述我国现行税制和主要税种，以及国外典型税制简况；第三编为实务篇，介绍企业主动进行纳税成本控制的途径和方法。全书既介绍了最新的税收精神和税收制度，又从企业角度出发，通过典型案例剖析阐释纳税实务的技能和技巧，兼顾理论与实务。

《企业纳税策略(工商管理硕士MBA系列教材)》作为高校MBA教材，也可作为企业纳税及相关从业人员的培训用书，还可作为财经类研究生的教学参考书。

《企业纳税策略(工商管理硕士MBA系列教材)》(作者李嘉明)基于企业纳税的角度构思了全书的结构，第1～5章精简地介绍了最新税法，包括税收原理、中国税制的沿革与变迁、现行税种介绍、企业纳税管理、企业税务会计等内容；第6～8章系统而不同层面地阐述了纳税筹划的方法，包括企业税收筹划基础、国内税收筹划策略、跨国税收筹划策略等内容。本书作为经济管理类专业学生的教材，也可作为企业财会人员搞好企业税收管理与筹划的培训用书。