《夕阳无限好(明天我们该如何养老)》(作者朱佳)试图从一个全新的角度出发，来回答“老有所养，谁来养？靠自己、靠孩子、还是靠社会？”这个难题。

《夕阳无限好(明天我们该如何养老)》中部分漫画作品引用自网络。

《夕阳无限好(明天我们该如何养老)》(作者朱佳)试图从一个全新的角度出发，来回答“老有所养，谁来养？靠自己、靠孩子、还是靠社会？”这个难题，《夕阳无限好(明天我们该如何养老)》分为要怎样陪你一起慢慢变老——现实篇；他山之石，可以攻玉——借鉴篇等内容。

第一章 要怎样陪你一起慢慢变老——现实篇

第二章 没有规矩，不成方圆——政策篇

第三章 他山之石，可以攻玉——借鉴篇

第四章 为者常成，行者常至——操作篇

第五章 长风破浪会有时，直挂云帆济沧海——展望篇

附录

 国务院关于建立统一的企业职工基本的决定

 浙江省职工基本养老保险条例(2008年修正)

 中华人民共和国社会保险法

 中华人民共和国老年人权益保障法

 浙江省各地市福利机构一览

老年人的收入保障是一个全球性的问题。当人们进入老年，退出劳动领域，其养老需求主要通过以下几种方式得到保障：(1)个人工作期间的积蓄；(2)家庭其他成员的赡养；(3)依靠社会养老保障体系。随着全球范围内工业化进程的加快，以家庭为基础的养老保障方式逐渐趋于衰落，由政府支持建立的社会养老保障体系发挥了越来越重要的功能。当前世界上大约有40％的工人、30％以上的老年人是由正规的社会保障方式提供养老保障的。在许多发达国家，养老金的支出占国内生产总值的比例超过了10％。社会养老保障体系在全球范围内已越来越成为工作与休息、劳动收入与再分配、利己主义与共同责任以及货币学与社会权利之间的联系中心。

由于收入的增加和医疗技术的进步，人均寿命越来越长，而家庭中孩子人数的减少，使得许多国家的老年人口赡养率不断提高。1990年，全世界60岁以上的人口近5亿，约占总人口的9％，而这一数据到2030年预计将增加2倍，达到14亿，约占总人口的16％，且新增老年人口将主要分布在发展中国家，其中半数以上在亚洲，29％在中国。

全球范围内人口老龄化面临的挑战，使制度性的社会养老保障体系面临日益增加的养老金支出压力，压力主要体现为以下三点：(1)人们的平均寿命延长，退休人员领取养老金的年限增加；(2)人们的实际工作年限减少，养老金计划的缴费年数减少；(3)由于出生率的下降，在职人员的人口比例减少，在缴费率不变的情况下，社会养老保险计划的缴费基金减少。特别是进入21世纪后，人口老龄化呈加速趋势，这引发社会保障支出的危机，被称为“未来的定时炸弹”，日趋庞大的养老金支出对各国的财政状况影响很大，造成各国(尤其是欧盟各国)的财政赤字扩大。因此，社会养老保险制度的改革是必然结果，也是对经济全球化进程做出的回应。

以欧盟为例，在过去的几十年里，为了应对高福利的支出对财政以及经济竞争力的影响，各国制定了不少改革措施。

多年来，欧盟的许多国家存在提前退休的现象，特别在20世纪70年代后期和整个80年代，由于居高不下的失业率，政府对此或鼓励或默许。而由于人口老龄化趋势迅猛及提前退休计划的实施成本上升，欧盟大多数国家在20世纪90年代初纷纷改变策略，倾向于通过提高退休年龄，来缓解养老金的支出压力和就业压力。

另外，为了降低老年工作者从劳动市场上的退出量，很多成员国还实施了另一套措施，即鼓励并安排接近退休年龄的人从事所谓的“非伞时工”。

减少养老金的发放量，涉及大多数公民的切身利益，直接地公开削减容易引发众怒。如1995年11月15日，法国右翼朱佩政府向法国国会提交改革社会保障制度方案，将特别养老金制度中支付全额养老金的参加年限从37．5年提高到40年，结果引起声势浩大的以公共交通部门为中心的全国性罢工。此后，各国都采用隐蔽的间接手段来达到目的。

1．改变养老金的给付基础

这是当前用以削减支付规模的一种普遍趋势。如奥地利从1996年开始将缴费期从35年提高到37．5年，而且养老金支付的计算办法也作了不利于提前退休者的修改。

2．变相转移负担

在意大利和瑞典，为了抑制未来养老金支出的膨胀，政府已采取新动作使养老金的支付更多地与个人贡献而不是与过去的收入挂钩。瑞典社会养老保险制度的改革指导思想是：养老金是公民“工资的延续”，而不是任何人到一定阶段就可以领取的公民工资。

3．其他措施

有的国家则更多地考虑在支付的基本养老金和补充津贴方面，在领取者得到的附加收入上增加限制条件。比如，丹麦做出养老金及最低收入保证纳税的规定，芬兰则直接将公共部门雇员的最高养老金由退休前工资的65％降低至60％。

当前，欧盟部分成员正在试图减轻雇主的资金负担，以便在存在较高失业率和面临日益激烈的外部竞争的情况下，抑制高额的劳动成本，增强企业的国际竞争力。

在北欧国家，养老金支出一直依靠一般税收来融资，保费贡献处于较次要地位，而目前他们正在考虑提高保费贡献的作用。

欧盟有关专家认为，基本养老金发展变化的余地已经不大，而且往往入不敷出，难以满足未来养老保障的需要。而补充养老金(即主要由企业和雇员摊款建立的储蓄养老金和私营基金会养老金)的发展前景广阔。随着补充养老金的重要性不断增强，为补充养老基金的有效经营提供一个安全的环境也就成为政府不可忽视的一项任务，几乎所有的成员国都制定了严格的管理规定。

“都说养儿能防老，可儿山高水远他乡留”，一句心酸的歌词道出对养老问题的担忧。有人说：“21世纪是老年人的世纪”，中国尤其如此。根据国家人口计生委的统计数据，2007年，中国65岁以上老年人口已达1·04亿，到21世纪40年代，将达到峰值3．2亿。届时，平均每5个人中有1个65岁以上的老年人。专家预测，中国人口红利期将在2033年关闭。之后，社会总抚养比迅速上升，在21世纪后50年，达到80％以上，即每10个劳动年龄人口至少抚养8个老年人。

向士见在，距离这个窗口期，只有21年。

老年人口增加，是社会经济发展和人类文明进步的重要标志。但是，人口老龄化的加剧，庞大老年群体所引发的养老、医疗、社会服务等方方面面的压力越来越大。“十一五”期间，我国60岁及以上老年人口持续增长，截至2010年达到1．74亿，约占总人El的12．78％；其中，80岁以上高龄老年人达到2132万，约占老年人口总数的12．25％。和“十五”时期相比，老年人口增长速度明显加快，高龄化趋势显著，农村老龄问题加剧，社会养老负担加重，养老保障问题突出，社区照料服务需求迅速增加，老龄问题的社会压力日益增大，对我国政治、经济、社会都将产生深刻影响。P2-5

“劳我以少壮，息我以衰老。”让老年人安然养老，是政府应尽的责任。然而，在现有国情下，如何满足这个日趋庞大的群体的医疗、生活、心理等方面的需求，不仅仅是政府管理部门面临的一个紧迫的重大社会问题，也是我们普通老百姓需要考虑的问题。人口老龄化是社会进步的表现，也是经济发展的结果，但同时也引发了老年人该如何被妥善地赡养等一系列社会问题。

某日，幼时好友从澳大利亚归来，我们吃饭、逛街、喝茶、聊天，回忆过去的学生时代，兴致高昂。在聊起各自的生活近况时，朋友说：“我加入了澳大利亚籍。犹豫了好久，最后还是宣誓了，可惜中国不承认双重国籍。”我明白她的言下之意，放弃中国国籍，她内心无比挣扎和犹豫，若非如此，2003年就出国的她，不会时至今日才下这个决定。

“那你现在可是归国华侨了。”我笑着说，“你有什么打算，回国发展还是在澳大利亚的公司继续工作？”

“我辞职了，想回国自己做。”朋友用一贯轻松的口吻说，“就是签证麻烦点，每3个月我得出去转一下。”

“既然回来发展，签证又麻烦，你干吗还入澳籍呀？”我很奇怪，朋友那个公司是世界500强，收入不错，“在国内发展，没有居民身份，做什么事都很麻烦。”

“你以为我想这样，谁让这里的医疗、养老保障这么差，我现在最怕陪老爸老妈去看病，想着和菜市场差不多的闹哄哄的门诊大楼，冷着一张脸的医生……你看看我这里的刀口，刚做的手术。在悉尼看病，先打电话预约，到了日子过去，就医生和你两个人面对面交流，安静又保密。”朋友一打开话匣子，就收不住。

看着朋友脖子上隐约可见的伤口，是呀，看病难！想着自己怀孕时，年迈的母亲大清早为我去排队挂号，陪我在B超室外等待的情景，想起医生3分钟看一个病人，多问一句就嫌烦的神情，我的情绪一下子低落了。

“谁愿意去那里当二等公民，即使自己有能力，薪水职位也上不去，”朋友有点激动，“可是福利就是好得没话说，我现在就是为老年生活打算，澳大利亚拥有清新的空气，便利的公共设施，有效的医疗服务，所以现在移民这么火。像你这样当老师，虽然以后有退休工资，可是国内就那么点公共资源，可有那么多人，好的医院、好的养老设施，轮得到你吗？”

我知道朋友说的一点都不错，我曾去过澳大利亚的悉尼、墨尔本还有佩斯，参观了租住公寓边上的养老公寓，那里富有人性化设计的设施、丰富的娱乐活动、便捷的医疗服务让我印象深刻。

(二)

李奶奶，杭州人，生于1919年，曾任某小学数学老师，于1975年退休，除了腿脚不便之外，身体一直硬朗，思路特别清晰，今年1月刚过了93岁的生日。在我打算写初稿的时候，李奶奶的形象就出现在我的脑海里，因为她的经历很有代表性。

李奶奶，高中毕业，从1952年的代课老师做起，一共工作了23年，在她工作期间，最低工资50元／月，最高80元／月(据说这可是当时的高收入了，那时候的平均工资只有50一60元／月)。1975年退休时，李奶奶的退休金为76元／月，经过历次的工资调整，由于政府对教育的日渐重视及教师待遇的提高，李奶奶的退休收入从76元／月，增加到了500元／月、600元／月、1700元／月，直到现在将近4000元／月。

对于李奶奶一家来说，收入的提高无疑是令人高兴的。可是，静下心来把账一算，我禁不住为国家的养老金支出担忧。

李奶奶是在国家社保制度建立以前退休的，没有在自己的养老账户中存入过一分钱，在国家社保制度建立前，她的退休工资完全是由国家财政支付，而现在是由社保基金支付(换句通俗的话来说，是用年轻人缴纳的养老保险支付老年人的退休金，直接导致在职年轻人的养老账户空账运行)。

以李奶奶为例，假设其退休金为平均1500元／月，从1976年到2010年，李奶奶收入的退休金总额约为63万元。而生活中，像李奶奶这样的老年人还有很多，因此我国社保基金这种“空账”运行状况难以得到缓解，随着计划生育政策的实行，人口结构改变，情况可能还会加剧。

据有关数据显示，中国养老体系面临严峻考验，未来养老金缺口高达9．15万亿。对于这一巨额赤字，如果仅靠提高缴费来弥补，个人缴费率将不得不提高到缴费工资的37％，是现在个人缴费的4倍多，这大大超过了为满足他们将来享受的养老待遇所需要缴纳的费率。实际上是变相让现在的劳动者为自己和那些改革前已经参加工作的职工缴纳双重养老金。

随着我国人口老龄化的逐步加重和养老保险基金隐性债务的增大，我国的养老保险基金未来是否具有充足的偿付能力，就成为政府和公众最为担心的问题。本书试图从一个全新的角度出发，来回答“老有所养，谁来养？靠自己、靠孩子、还是靠社会？”这个难题。由于作者水平有限，疏漏与不当之处在所难免，欢迎广大读者批评指正。

本书中部分漫画作品引用自网络，由于条件所限未能列明出处，在感谢原作者辛勤劳动的同时表示诚挚歉意，望相关作者看到后与本书作者取得联系，以便再版时补上。

最后祝大家阅读愉快！

作者

2012年4月