《税务会计与税务筹划(第4版会计学专业新企业会计准则系列教材)》编著者王素荣。

本书与企业所得税会计准则密切结合，实时体现税制改革的最新成果，通过大量案例，恰到好处地介绍了相关的税法规定、会计处理和税务筹划等内容。同时，本书紧密结合注册会计师考试的主要内容，介绍了相应的考点和难点问题。本书第4版修订了大部分内容，尤其习题部分增减较多，取消 了原第4章营业税，更新了营改增后的营业税等内容。

本书适用于会计、审计、税务、财务管理等专业的本科生教学，也可作为研究生教育和继续教育的指导用书，并对从事企业财务管理实践的工作者也具有一定的参考价值。

前言

教学建议

第1章  税务会计与税务筹划基础 1

 1.1 税务会计概述 1

 1.2 纳税基础知识 7

 1.3 税务筹划的基本理论 16

 1.4 税务筹划的基本方法 21

 本章小结 24

 思考题 25

 练习题与作业题 25

第2章  增值税的会计核算与税务

 筹划 27

 2.1 增值税概述 27

 2.2 一般纳税人增值税的计算与申报 37

 2.3 一般纳税人增值税的会计核算 54

 2.4 小规模纳税人增值税的计算、核算与申报 73

 2.5 增值税的税务筹划 75

 2.6 营改增后的营业税 86

 本章小结 97

 思考题 98

 练习题与作业题 98

第3章  消费税的会计核算与税务筹划 104

 3.1 消费税概述 104

 3.2 消费税的计算与申报 107

 3.3 消费税的会计核算 115

 3.4 消费税的税务筹划 123

 本章小结 125

 思考题 126

 练习题与作业题 126

第4章  流转环节小税种的会计核算与税务筹划 130

 4.1 城建税的会计核算 130

 4.2 关税的会计核算与税务筹划 132

 4.3 资源税的会计核算 142

 4.4 土地增值税的会计核算与税务筹划 144

 4.5 烟叶税的会计核算 154

 本章小结 156

 思考题 156

 练习题与作业题 156

第5章  企业所得税的会计核算与税务筹划 160

 5.1 企业所得税概述 160

 5.2 企业所得税会计基础与方法 168

 5.3 企业所得税的会计核算 179

 5.4 企业所得税的纳税申报 184

 5.5 企业所得税的税务筹划 194

 本章小结 200

 思考题 200

 练习题与作业题 200

第6章  个人所得税的会计核算与税务筹划 205

 6.1 个人所得税概述 205

 6.2 个人所得税的计算 210

 6.3 个人所得税的纳税申报与核算 223

 6.4 个人所得税的税务筹划 237

 本章小结 243

 思考题 243

 练习题与作业题 243

第7章  财产税和行为税的会计核算和税务筹划 248

 7.1 房产税的会计核算与税务筹划 248

 7.2 车船税的会计核算 253

 7.3 城镇土地使用税的会计核算 255

 7.4 印花税的会计核算 257

 7.5 契税的会计核算 261

 7.6 车辆购置税的会计核算 264

 7.7  耕地占用税的会计核算 266

 本章小结 268

 思考题 268

 练习题与作业题 269

 附录  各章练习题与作业题

 参考答案 272

 参考文献 279