方光正、宋海霞、方磊编著的《企业所得税会计与纳税筹划》以2008年1月1自新执行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《企业会计准则——基本准则》及其38项具体会计准则、财务会计最新理论知识为依据，内容新颖，结构严谨。

本书以企业所得税纳税实际业务为前提，针对中小企业和上市公司的实际会计核算与纳税申报进行全面系统的剖析，重在实务应用。

本书按照企业所得税的产生与制度建设、现行企业所得税法、企业所得税法与会计准则的差异比较和纳税调整、企业所得税会计处理方法和企业所得税纳税筹划的顺序，将现行的企业所得税相关政策、规定与企业所得税会计处理方法穿插融合其中，分层次详尽阐述各项业务的税收、纳税调整办法、会计处理方法和纳税筹划方法。

方光正、宋海霞、方磊编著的《企业所得税会计与纳税筹划》旨在通过对现行企业所得税法律法规和政策的系统整理和详细讲解，帮助读者快速理解现行规定的含义，掌握主要涉税事项的税务处理方法、会计处理方法和差异的纳税调整方法，全面掌握新纳税申报表主副表的填表方法。

《企业所得税会计与纳税筹划》可作为会计学专业和财务管理专业的本科、专升本和专科学生的教材，也可供会计从业人员系统学习企业所得税法律法规、企业所得税会计处理和企业所得税纳税筹划知识时使用。

第一章 企业所得税概述

 第一节 所得税的起源和制度模式

 第二节 企业所得税的概念和特点

 第三节 我国企业所得税法的沿革和发展

 ■练习题

 ■参考文献

第二章 企业所得税法

 第一节 企业所得税的纳税义务人、征税对象和税率

 第二节 应纳税所得额的计算

 第三节 资产的税务处理

 第四节 资产损失税前扣除的所得税处理

 第五节 企业重组的所得税处理

 第六节 税收优惠

 第七节 应纳税额的计算

 第八节 源泉扣缴

 第九节 特别纳税调整

 第十节 征收管理

 ■练习题

 ■参考文献

第三章 企业所得税会计处理方法

 第一节 所得税会计处理方法的比较与选择

 第二节 应付税款法

 第三节 资产负债表债务法的理论基础与核算程序

 第四节 资产的计税基础

 第五节 负债的计税基础

 第六节 暂时性差异

 第七节 递延所得税负债及递延所得税资产的确认与计量

 第八节 所得税费用的确认和计量

 第九节 所得税会计的列报与披露

 ■练习题

 ■参考文献

第四章 企业所得税纳税筹划

 第一节 企业组织形式和规模的纳税筹划

 第二节 企业投资业务的纳税筹划

 第三节 企业筹资业务的纳税筹划

 第四节 收入总额的纳税筹划

 第五节 扣除项目的纳税筹划

 第六节 企业重组的纳税筹划

 ■练习题

 ■参考文献

第五章 企业所得税纳税申报

 第一节 企业所得税纳税申报基本流程

 第二节 企业所得税纳税申报表体系概述

 第三节 企业所得税纳税申报表填报（查账征收）

 第四节 企业所得税纳税申报表填报（预缴申报）

 第五节 企业所得税纳税申报表填报（核定征收）

 ■练习题

 ■参考文献

附录

 中华人民共和国企业所得税法

 中华人民共和国企业所得税法实施条例

 企业估计准则第18号——所得税（2006）

 《企业会计准则第18号——所得税》应用指南