第1章 绪论 ／1
第一节 税收制度概述 ／1
第二节 税收制度和税法 ／9
第三节 税收制度的构成要素 ／15
第四节 税制结构 ／25
第2章 中国税收制度的历史沿革与发展 ／25
第一节 税收制度发展与演变的历史分析 ／30
第二节 新中国税收制度的建立与税制修正 ／32
第三节 1958～1978年：改革工商税制和统一全国农业税制 ／36
第四节 1979～1993年：工商税制重大改革 ／39
第五节 1994年：建立与社会主义市场经济相适应的税收制度 ／42
第六节 2004年以来的新一轮税制改革 ／44
第3章 增值税 ／48
第一节 增值税概述 ／48
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 ／55
第三节 增值税的减税免税 ／60
第四节 增值税应纳税额的计算 ／62
第五节 出口货物的退(免)税 ／69
第六节 增值税的征收管理 ／76
第七节 增值税专用发票的使用与管理 ／77
第4章 消费税 ／82
第一节 消费税概述 ／82
第二节 消费税的征税范围、纳税人和税目税率 ／85
第三节 消费税的纳税环节和计税依据 ／91
第四节 消费税应纳税额的计算 ／舛
第五节 出口应税消费品的退(免)税 ／104
第六节 消费税的征收管理 ／106
第5章 营业税 ／108
第一节 营业税概述 ／108
第二节 营业税的征税范围、纳税人及税目税率 ／110
第三节 营业税的减税免税 ／116
第四节 营业税应纳税额的计算 ／117
第五节 营业税的征收管理 ／122
第6章 关税 ／124
第一节 关税概述 ／124
第二节 关税的征税对象、纳税人、税则、税率 ／127
第三节 关税的税收优惠 ／135
第四节 关税的完税价格 ／138
第五节 进境物品进口税 ／141
第六节 关税的征收管理 ／142
第7章 企业所得税 ／145
第一节 企业所得税概述 ／145
第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率 ／147
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 ／149
第四节 资产的税务处理 ／159
第五节 企业所得税应纳税额的计算 ／163
第六节 企业所得税的税收优惠 ／168
第七节 特别纳税调整 ／173
第八节 企业所得税的征收管理 ／176
第8章 个人所得税 ／179
第一节 个人所得税概述 ／179
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率 ／181
第三节 个人所得税的税收优惠 ／185
第四节 个人所得税应纳税额的计算 ／187
第五节 个人所得税的征收管理 ／204
第9章 资源税和土地增值税 ／208
第一节 资源税 ／208
第二节 土地增值税 ／216
第10章 城镇土地使用税和耕地占用税 ／225
第一节 城镇土地使用税 ／225
第二节 耕地占用税 ／229
第11章 房产税、车船税、船舶吨税和契税 ／233
第一节 房产税 ／233
第二节 车船税 ／238
第三节 船舶吨税 ／243
第四节 契税 ／247
第12章 城市维护建设税、印花税和车辆购置税 ／252
第一节 城市维护建设税 ／252
第二节 印花税 ／256
第三节 车辆购置税 ／262
附录1：烟叶税 ／266
附录2：教育费附加 ／268
