第一章 绪论
第一节 研究背景及意义
一 研究背景
二 研究意义
第二节 研究思路与方法
一 研究思路
二 研究方法
第三节 本书结构安排与主要创新点
一 本书结构安排
二 本书的创新性和特点
第二章 文献回顾与述评
第一节 财务失败预警文献综述
一 定性预警方面的研究
二 定量预警方面的研究
第二节 财务失真预警研究综述
一 财务失真定性方面的研究
二 财务失真定量方面的研究
第三节 财务预警研究述评
一 财务预警模型会受到样本选取范围和样本时间区间的限制
二 模型应用的局限性问题
三 变量的选择方法问题
四 财务预警研究重理论研究轻应用研究
五 对财务失真的预警问题
第三章 基于财务失败与财务失真的投资风险及预警相关理论基础
第一节 会计信息与投资风险
一 会计信息与投资风险理论界定
二 会计信息与投资风险的关系
第二节 基于财务失败和财务失真的投资风险
一 基于财务失败和财务失真的双元投资风险概述
二 财务失真投资风险概念界定
三 财务失败投资风险界定
第三节 财务风险预警相关理论基础
一 财务预警的概念
二 财务预警指标的选择
第四节 财务失真预警相关指标问题探析
第四章 财务失败投资风险预警研究
第一节 非财务信息
一 财务信息与非财务信息的概念界定
二 非财务信息和财务信息的比较
三 引入非财务信息的意义
第二节 关于非财务指标研究的已有成果及述评
一 国外引入非财务指标的预警实证研究
二 国内引入非财务指标的预警实证研究
三 国内外财务预警研究中的非财务指标选择评价
第三节 非财务预警指标
一 本书采用的非财务预警指标
二 纳入非财务预警指标需要注意的问题
第四节 上市公司财务失败预警的研究方法设计
一 研究假设
二 研究样本的设计
三 研究样本的描述性统计
四 预警指标的初选
第五节 上市公司财务失败预警的实证研究
一 上市公司财务失败预警的显著性检验
二 财务指标的因子分析
三 财务指标的预警模型
四 加入非财务指标后的预警模型
五 模型的比较
第六节 本章小结
第五章 财务失真投资风险预瞀研究
第一节 财务失真预警研究的必要性
第二节 财务失真投资风险预警研究方法的探讨
第三节 研究对象的确定
第四节 研究设计
一 样本选择与数据来源
二 变量设计、研究方法和模型选择
第五节 实证研究结果及解释
一 粗糙集的处理结果
二 粗糙集一神经网络模型(R-ANN模型)
三 与仅用财务变量指标的模型的结果对比
第六节 本章小结
第六章 双元投资风险预警研究
第一节 双元预警相关概念
一 双元预警的研究对象
二 双元财务预警的必要性和可行性探讨
三 应该建立什么样的双元财务预警模型
第二节 研究设计
一 研究假设
二 研究样本的确定
三 配对样本的确定
四 双元预警样本期的选择
五 样本的描述性统计
第三节 双元预警指标的选取
一 预警指标的初选
二 双元预警指标的显著性检验和筛选
三 双元预警财务指标的因子分析
第四节 单用财务指标的双元预警模型
第五节 加入非财务指标后的双元预警模型
第六节 双元模型的理论和实践意义的探讨
一 双元模型和先分后合法的比较检验
二 双元风险预警模型的理论和实践意义
第七节 本章小结
第七章 基于财务失败与财务失真的双元投资风险分析与应对
第一节 基于财务失败和财务失真的双元投资风险分析
一 投资者利用预警模型分析风险的方法
二 财务失败和财务失真投资风险的综合性分析
三 财务失败风险的常规性分析
四 财务失真风险的舞弊性分析
第二节 基于财务失败和财务失真的双元投资风险应对
一 多维博弈理论与双元投资风险概述
二 模型假设
三 二维投资风险博弈模型
四 模型求解
五 结论与建议
结论与展望
一 主要工作与结论
二 研究展望
附录
ST类公司行业和资产一览表
配对ST类公司行业和资产一览表
违规上市公司及配对上市公司情况一览表
数据离散化结果表
双元模型的行业和资产情况表
财务失真Logit模型相关
相关P值计算公式
参考文献
后记
