第一单元 认识企业所得税/1
工作任务一：明确企业所得税的基本构成要素/1
知识点一 企业所得税的纳税人/2
知识点二 企业所得税的征税对象/7
知识点三 企业所得税的税率/7
工作任务二：确定企业所得税的计税依据——应纳税所得额/10
知识点一 应纳税所得额的一般规定/11
知识点二 预提所得税的应纳税所得额/14
知识点三 清算所得的应纳税所得额/15
工作任务三：企业所得税的申报与缴纳/16
知识点一 企业所得税的征收方法/18
知识点二 纳税地点/21
知识点三 货币计量/22
知识点四 纳税期限/23
第二单元 收入项目的确认与(收入明细表)的填写/34
工作任务一：收入项目的确认/34
知识点 收入项目的确认/35
工作任务二：《收入明细表》的填写/52
知识点 《收入明细表》的填写/55
第三单元 扣除项目的确认与《成本费用明细表》的填写/61
工作任务一：扣除项目的确认/61
知识点一 税前扣除项目的原则/62
知识点二 扣除项目的范围/64
工作任务二：《成本费用明细表》的填写/68
知识点 《成本费用明细表》的填写/70
第四单元 税收优惠的确认与《税收优惠明细表)的填写/75
工作任务一：税收优惠的确认/75
知识点一 免税及减税收入/76
知识点二 加计扣除的项目/77
知识点三 减免应纳税所得额的项目/79
知识点四 其他税收优惠/83
工作任务二：《税收优惠明细表》的填写/86
知识点一 《税收优惠明细表》的结构/86
知识点二 《税收优惠明细表》的填写/87
第五单元 二级附表的填写/92
工作任务一：《以公允价值计量资产纳税调整表》的填写/92
知识点一 以公允价值计量资产的纳税调整/93
知识点二 《以公允价值计量资产纳税调整表》的填写/99
工作任务二：《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填写/100
知识点一 广告费和业务宣传费的税务处理/101
知识点二 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填写/102
工作任务三：《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的填写/105
知识点一 固定资产的税务处理及纳税调整/106
知识点二 长期待摊费用的税务处理及纳税调整/112
知识点三 无形资产的税务处理及纳税调整/115
知识点四 生产性生物资产的税务处理及纳税调整/118
知识点五 《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的填写/120
工作任务四：《资产减值准备项目调整明细表》的填写/124
知识点一 资产减值准备的纳税调整/125
知识点二 《资产减值准备项目调整明细表》的填写/126
工作任务五：《长期股权投资所得(损失)明细表》的填写/129
知识点一 长期股权投资的纳税调整/131
知识点二 《长期股权投资所得(损失)明细表》的填写/135
第六单元 纳税调整项目的确认与{纳税调整项目明细表)的填写/141
工作任务一：收入项目的纳税调整与申报/141
知识点一 收入确认范围的差异与申报/142
知识点二 收入确认时间和金额的差异与申报/147
知识点三 收入确认的其他差异与申报/156
工作任务二：扣除项目的纳税调整与申报/157
知识点一 税前限额扣除项目的纳税调整与申报/159
知识点二 税前不得扣除项目的纳税调整与申报/180
知识点三 其他扣除项目的纳税调整与申报/185
工作任务三：其他项目的纳税调整与申报/188
知识点一 资产类的纳税调整与申报/196
知识点二 准备金的纳税调整与申报/207
知识点三 预售收入计算的预计利润的纳税调整与申报/207
知识点四 特别纳税调整应税所得调整与申报/208
第七单元 弥补亏损及{企业所得税弥补亏损明细表)的填写/212
工作任务一：弥补亏损的税务处理/212
知识点一 对亏损的认识/213
知识点二 弥补亏损的方法/215
工作任务二：《企业所得税弥补亏损明细表》的填写/219
知识点 《企业所得税弥补亏损明细表》填写说明/220
第八单元 境外所得税的抵免计算与{境外所得税抵免计算明细表》的填写/226
工作任务一：境外所得税的抵免计算/226
知识点一 境外所得已纳税额的抵免范围及条件/227
知识点二 境外所得应纳税所得额的计算/228
知识点三 可抵免境外所得税税额的范围及计算/229
知识点四 抵免限额的计算/232
知识点五 定率抵免的规定/233
工作任务二：《境外所得税抵免计算明细表》的填写/233
第九单元 《企业所得税年度纳税申报表)主表的填写/239
工作任务：《企业所得税年度纳税申报表》主表的填写/239
知识点 《企业所得税年度纳税申报表》主表的填写/240
第十单元 企业所得税汇总纳税/251
工作任务：汇总纳税方式下税款的计算与缴纳/251
知识点一 汇总纳税的含义及适用范围/252
知识点二 汇总纳税方式下的税款预缴和汇算清缴/254
知识点三 汇总纳税方式下的税款征收与管理/261
第十一单元 特别纳税调整/264
工作任务：认识特别纳税调整/264
知识点一 特别纳税调整的范围及方法/265
知识点二 预约定价安排/272
知识点三 成本分摊协议/276
知识点四 受控外国企业/279
知识点五 资本弱化/281
知识点六 关联交易同期资料的管理/283
第十二单元 认识所得税会计/287
工作任务一：认识暂时性差异/287
知识点一 资产、负债的计税基础/288
知识点二 暂时性差异/293
工作任务二：递延所得税负债和递延所得税资产的确认与计量/300
知识点一 递延所得税负债的确认与计量/301
知识点二 递延所得税资产的确认与计量/305
工作任务三：资产负债表债务法的账务处理/312
知识点 资产负债表债务法的账务处理/313
综合案例/316
参考文献/326
