本书是“纳税实用技巧丛书”之一，它以简洁明了的语言和典型的案例阐述了中小企业在纳税过程中可能遇到的主要问题及其解决方法，主要内容包括企业涉税活动与税务登记实务、个体工商户纳税实务、个人独资企业和合伙企业纳税实务、企业所得税纳税实务、消费税纳税实务与纳税筹划、土地税纳税实务与纳税筹划、房产税和印花税纳税实务与纳税筹划等。

该书可供各大专院校作为教材使用，也可供从事相关工作的人员作为参考用书使用。

第一部分 企业涉税活动与税务登记实务

 一、企业生产经营中所涉及的税种

 二、企业办理税务登记实务

第二部分 个体工商户纳税实务

 一、个体户如何计算所得税

 二、个体户应纳税所得额的计算

 三、个体户纳税基本流程

第三部分 个人独资企业和合伙企业纳税实务

 一、个人独资企业和合伙企业应纳所得税额的计算

 二、个人独资企业和合伙企业纳税基本流程

第四部分 企业所得税纳税实务

 一、企业所得税的纳税人和税率

 二、企业所得税应纳税额的计算

 三、企业所得税税收优惠政策

 四、企业所得税特别纳税调整

 五、企业所得税的申报与缴纳

 六、新旧企业所得税制度的过渡期

第五部分 企业所得税纳税筹划

 一、利用亏损结转和利润转移进行纳税筹划

 二、企业成本列支中的纳税筹划

 三、企业捐赠与股权投资中的纳税筹划

 四、企业所得税征管中的纳税筹划

第六部分 增值税纳税实务与纳税筹划

 一、增值税的纳税人和税率

 二、增值税应纳税额的计算

 三、增值税税收优惠政策与征管

 四、增值税纳税筹划

第七部分 营业税纳税实务与纳税筹划

 一、营业税的纳税人和税率

 二、营业税应纳税额的计算

 三、营业税税收优惠政策与征管

 四、营业税纳税筹划

第八部分 消费税纳税实务与纳税筹划

 一、消费税的纳税人和税率

 二、消费税应纳税额的计算

 三、消费税税收优惠政策与征管

 四、消费税纳税筹划

第九部分 土地税纳税实务与纳税筹划

 一、土地增值税纳税实务

 二、土地增值税纳税筹划

 三、耕地占用税纳税实务

 四、城镇土地使用税纳税实务

第十部分 车船税纳税实务与纳税筹划

 一、车辆购置税纳税实务

 二、车船税纳税实务

 三、车辆购置税纳税筹划

第十一部分 房产税和印花税纳税实务与纳税筹划

 一、房产税纳税实务

 二、印花税纳税实务

 三、房产税和印花税纳税筹划

附录

 附表1 《个体工商户所得税月份申报表》

 附表2 《个体工商户所得税年度申报表》

 附表3 《个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表》

 附表4 《合伙企业投资者个人所得税汇总申报表》