我国社会主义市场经济的良性运行与快速发展，得益于国家稳定的政治局面及适宜的经济政策和法律制度，这其中税收法律法规对于国家确保财政收入、调控宏观经济和调节收入差距的地位与作用日益突出。

本书以高等院校专业本科生和工商管理硕士为主要读者，亦可作为广大企业财务人员和税务工作人员的参考书籍。全书系统地介绍了税收的基本知识、现行的各主要税种的计算与征收管理、我国的税收征收管理制度及各主要税种纳税筹划的基本方法和途径。

第一章 总论

第一节 税收的概念、特征与原则

第二节 税法与税收法律关系

第三节 税收制度

第四节 税收管理体制

第五节 税收管辖权和国际重复征税的减除

第六节 当前我国的新一轮税制改革

[复习思考题]

第二章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 增值税的征收范围和纳税义务人

第三节 增值税的税率与征收率

第四节 增值税应纳税额的计算

第五节 增值税的出口货物退(免)税

第六节 电力产品增值税的征收管理

第七节 增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理

[练习题]

第三章 消费税

第一节 消费税概述

第二节 消费税的纳税义务人、征税范围及税率

第三节 消费税应纳税额的计算

第四节 消费税的出口货物退(免)税

第五节 消费税的征收管理

[练习顾]

第四章 营业税

第一节 营业税概述

第二节 营业税的纳税义务人

第三节 营业税的税目与税率

第四节 营业税应纳税额的计算

第五节 营业税税收优惠与征收管理

[练习题]

第五章 资源税

第一节 资源税概述

第二节 资源税的纳税义务人与征收范围

第三节 资源税应纳税额的计算

第四节 资源税的税收优惠及征收管理

[练习题]

第六章 关税

第一节 关税概述

第二节 关税的征税对象、纳税义务人及税率

第三节 关税完税价格

第四节 保税制度

第五节 一般贸易方式应纳税额的计算

第六节 行李和邮递物品进口税

第七节 关税的征收管理

[练习题]

第七章 企业所得税

第一节 企业所得税概述

第二节 纳税义务人、征税对象与税率

第三节 应纳税所得额的计算

第四节 资产的税务处理

第五节 亏损弥补

第六节 税额扣除

第七节 特别纳税调整

第八节 应纳税额的计算

第九节 税收优惠政策

第十节 企业所得税的征收管理

[练习题]

第八章 个人所得税

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的纳税义务人

第三节 个人所得税的征税范围和税率

第四节 个人所得税的应纳税所得额的确定

第五节 个人所得税的应纳税额的计算

第六节 个人所得税的税收优惠政策

第七节 个人所得税的征收管理

[练习题]

第九章 印花税

第一节 印花税概述

第二节 印花税的纳税义务人和征税范围

第三节 印花税的计税依据和税率

第四节 印花税的应纳税额的计算

第五节 印花税的税收优惠及征收管理

[练习题]

第十章 土地增值税

第一节 土地增值税概述

第二节 土地增值税的纳税义务人与征税范围

第三节 土地增值税的税率与应纳税额的计算

第四节 土地增值税的减免税优惠和征收管理

[练习题]

第十一章 其他税种

第一节 房产税

第二节 契税

第三节 车船税

第四节 城市维护建设税和教育费附加

第五节 城镇土地使用税

第六节 耕地占用税

第七节 车辆购置税

第八节 烟叶税

[练习题]

第十二章 税收征收管理

第一节 税务登记

第二节 账簿、凭证管理和发票管理

第三节 纳税申报

第四节 税款征收

第五节 税务检查

第六节 法律责任

第七节 纳税评估管理办法

[复习思考题]

第十三章 纳税筹划

第一节 纳税筹划概述

第二节 纳税筹划的主要途径和方法

第三节 纳税筹划的风险与制约因素

[复习思考题]

附录

涉税经典案例

习题参考答案

参考文献