本书分两部分：教学内容和练习题。教学内容共分15章，从税收制度的历史演变、现行税制体系结构及其主要特点、税收管理体制、主要税种的征收制度、税收管理制度、税制改革趋势等几个方面，介绍了美日英法等主要发达国家、俄罗斯和匈牙利等主要转型国家、新加坡和韩国等新兴工业化国家、印度和巴西等主要发展中国家，以及巴哈马等主要避税地国家或地区的税收制度。练习题则与教学内容一一对应，以供学习者做课后练习、知识巩固之用。

本书从税收制度的历史演变、现行税制体系结构及其主要特点、税收管理体制、主要税种的征收制度、税收管理制度、税制改革趋势等几个方面，介绍了美日英法等主要发达国家、俄罗斯和匈牙利等主要转型国家、新加坡和韩国等新兴工业化国家、印度和巴西等主要发展中国家，以及巴哈马等主要避税地国家或地区的税收制度。

第一部分 教学内容

第1章 外国税收制度概述／3

1.1 税收制度的概念和分类／3

1.2 税收制度的决定因素／10

1.3 各国税收制度的历史变迁／13

第2章 美国税制／21

2.1 美国税制概览／21

2.2 美国的主要税种／27

2.3 美国的税收征收管理／51

2.4 美国税制改革趋势／58

第3章 日本税制／61

3.1 日本税制概览／62

3.2 日本主要税种的征收制度／72

3.3 日本的税收征收管理／89

3.4 日本税制改革趋势／92

第4章 英国税制／94

4.1 英国税制概览／95

4.2 英国主要税种的征收制度／101

4.3 英国的税收征收管理／110

4.4 英国税制改革趋势／119

第5章 法国税制／122

5.1 法国税制概览／123

5.2 法国的主要税种／125

5.3 法国的税收征收管理／138

5.4 法国的税制改革趋势／140

第6章 德国税制／143

6.1 德国税制概览／144

6.2 德国的主要税种／147

6.3 德国的税收征收管理／157

6.4 德国税制改革趋势／161

第7章 瑞典和丹麦税制／164

7.1 瑞典税制／164

7.2 丹麦税制／171

第8章 荷兰和瑞士税制／181

8.1 荷兰税制／181

8.2 瑞士税制／203

第9章 加拿大和澳大利亚税制／213

9.1 加拿大税制／213

9.2 澳大利亚税制／227

第10章 俄罗斯税制／238

10.1 俄罗斯税制概览／239

10.2 俄罗斯主要税种的征收制度／241

10.3 俄罗斯的税收征收管理／251

10.4 俄罗斯税制改革趋势／253

第11章 匈牙利和波兰税制／256

11.1 匈牙利税制／256

11.2 波兰税制／267

第12章 新加坡和韩国税制／278

12.1 新加坡税制／278

12.2 韩国税制／290

第13章 印度和巴西税制／309

13.1 印度税制／309

13.2 巴西税制／319

第14章 南非和埃及税制／330

14.1 南非税制／330

14.2 埃及税制／335

第15章 主要避税地国家或地区税制／341

15.1 不征收所得税和财产税的国家和地区／341

15.2 所得税和财产税税率较低或提供特殊税收优惠政策的国家和地区／344

附 中国港澳台地区的税收制度／347

第二部分 练习题

第1章 外国税收制度概述／351

第2章 美国税制／354

第3章 日本税制／357

第4章 英国税制／359

第5章 法国税制／360

第6章 德国税制／362

第7章 瑞典和丹麦税制／364

第8章 荷兰和瑞士税制／366

第9章 加拿大和澳大利亚税制／367

第10章 俄罗斯税制／369

第11章 匈牙利和波兰税制／371

第12章 新加坡和韩国税制／372

第13章 印度和巴西税制／374

第14章 南非和埃及税制／376

第15章 主要避税地国家或地区税制／378

主要参考书目／379

网络资源／381