我国商业银行大量不良资产的产生，自然有历史、社会、市场的原因，但商业银行信贷人员的信贷调查不真实、不深入，贷后管理的薄弱，规章制度的不落实，有章不循、有法不依乃至与不法商人相互勾结骗取银行资金仍是不可忽视的因素。那么，原因在哪里?本书将全面系统地阐述商业银行的法制、道德与管理内容。

曾几何时，诚信成为我国新闻曝光率最高的关键词。而现在，打造诚信中国已经成为从中央到地方、从理论研究者到实践工作者的共识。但作为诚信的最核心、以诚信作为立身之本的商业银行，却没有充分认识到诚信的重要意义，更没有充分认识到自身在建立诚信中国中的责任、地位和义务。商业银行不仅对社会诚信的关注度不尽完美，而且商业银行内部的诚信更是被广泛地忽略了。我国商业银行大量不良资产的产生，自然有历史、社会、市场的原因，但商业银行信贷人员的信贷调查不真实、不深入，贷后管理的薄弱，规章制度的不落实，有章不循、有法不依乃至与不法商人相互勾结骗取银行资金仍是不可忽视的因素。那么，原因在哪里?

开始，大家都可能以为是由于我国金融法制建设的缺失。但随着近几年我国金融法制建设的逐渐完善，在商业银行内部不诚信行为和案件并未有根本性的好转，相反还有扩大的趋势。这就必须从其他方面寻找原因。进一步的研究表明，法制建设取得了重大成效的同时，道德建设却没有相应地得到加强，从而在一定程度上削弱了法制的约束力。

法律和道德都是调节人们行为的规范和准则，但发挥作用的功能层次有所不同，法律法规是基础，是最低层次的底线，是保持社会秩序稳定和规范的最基本守则，是人们行为约束的根本性规范，具有较强的强制力。道德则是建立在法律之上的行为约束，既有高于法律规范的社会基本道德规范，也有远高于法律的道德理想要求，是人们行为约束的社会规范，具有软约束。人类社会的和谐发展和行为规范在两套规范体系的共同作用下实现，二者缺一不可，互相补充，不可替代。道德虽然不能通过直接的、对行为主体自由意志进行强制侵犯和规制，但道德却在维护法律、提升法律空间、补充法律约束、强化法律规范方面发挥重要作用，比法律涉及面更宽泛、更持久、更真实、更有力。问题在于我们企图依赖法律约束而忽略道德约束，通过大举引入硬性法律约束来代替道德约束，从而陷入道德法律化和泛法律化陷阱。在市场金融体系建设过程中，道德建设更具有不可或缺的作用和力量，道德风险的防范更是我国商业银行目前防范风险的重点之一。重塑商业银行的道德约束，不仅是商业银行防范道德风险的要求，也是商业银行提升经营管理水平、提高员工职业素质、防范经营管理风险的要求。

如何建立道德约束?道德不是自然生成的，法律的完善也不必然产生道德，必须通过强化商业银行的内部管理即制度性约束，从而搭起法律与道德的桥梁。但管理的制度性约束并不必然升华为道德约束，只有有道德目标的管理、有道德教化的管理、有道德取向的管理才形成和固化为道德。所以，我国的商业银行必须明确道德建设的目标和内涵，在管理的制度化约束加强和细化的过程中，把道德目标和元素作为重要内容和取向，形成具有我国特色的、具有民族文化内涵的独具特色的管理体系。要强化商业银行从业人员基本的职业道德，明确职业操守，并在制度管理中予以规制和强化。通过有道德要求的制度性约束，不断提升和固化道德约束，最终形成道德约束。只有有道德目标、道德教化的制度性约束，才是法律基础上提升和形成道德的基础。从而在概念上完成了法律、管理、道德的理论和实践框架。这是商业银行内部诚信体系建设和发展体系的基本思路。

作为曾经在中央银行工作八年、在商业银行工作九年的金融实践工作者，在工作中遇到大量的实践问题，特别是在转轨时期，面临的难题很多，如管理制度问题、经营管理模式问题、制度创新和业务创新问题、专业化管理问题、发展战略与发展理性问题、人才素质问题，都必须从体制、制度、管理机制、业务发展方式等方面，都需要进行重新审视和检讨，在书中都有所涉猎。

在本书中，也许看不到完整的理论体系，但并不缺少理论的思考和理性的分析。作为在商业银行总行办公室工作过、任过两任支行行长、现任分行副行长的金融中高级经营管理者，作者把多年工作的心得和体会呈现给大家，从工作日常琐碎和生活中简单的事件中，提升出商业银行的经营管理理性，针对实际问题提出了解决问题的思路，指出了我国商业银行的一些出路性的问题。从中我们不难发现作者对我国商业银行的发展倾注了全部的心血，字里行间渗透着作者对商业银行的热爱，并对我国商业银行充满着热切的期盼和必胜的信心。