本书站在初级出纳工作者的角度，从“了解出纳职业”开始，熟悉“出纳工作的组织与安排”，学习“会计知识”，到掌握“现金业务控制”、“银行账户管理”、“结算方式”、“外汇管理”、“工商税务”等具体业务，结构清晰，体系完整，全面介绍了出纳知识，是出纳初学者和刚刚走上出纳岗位工作者的最佳读物。

本书将各种出纳知识与技能分解成一个个业务关口，并将其概括成言简意赅的知识和技能关；在讲述出纳基础知识的同时，结合日常的实务操作加以详细说明，提纲契领，重点突出，有助于初涉出纳工作的职业新鲜人，快速理解和运用各种业务知识和技能，以求在工作中轻松过关，快速胜出，使老板和同事对你刮目相看!

第1关 出纳第一关

——了解出纳职业

1.1 出纳的职业定义／3

1.2 企业出纳人员平时的工作／5

1.3 出纳工作在企业中的作用／8

1.4 企业出纳人员的职责与权限／9

1.5 出纳人员应遵守的职业道德／12

1.6 初进企业做出纳应做哪些前期工作／14

1.7 出纳做久了，你将怎样发展／15

1.8 怎样走上出纳的成功之路／16

信息浏览——会计、出纳成为十大越老越值钱的金饭碗／18

第2关 熟悉出纳“环境”

——过好出纳工作组织关

2.1 企业出纳工作的基本要求／21

2.2 企业出纳工作组织的设置与人员的配备／23

2.3 企业出纳工作的阶段日程是怎样安排的／25

2.4 资金收支的一般程序／26

2.5 出纳作业的处理准则／30

2.6 出纳业务处理程序与其他要求／33

2.7 出纳工作的基本方法／35

信息浏览——2006全球会计十大看点／38

第3关 堂握出纳“基础功"

——踏实过好会计知识关

3.1 出纳与会计之间的联系／43

3.2 企业会计工作的目的／45

3.3 会计核算的前提／50

3.4 会计核算的要素／53

3.5 认识复式记账法及其原理／59

3.6 借贷记账法的账户结构和记账规则／62

3.7 企业信息的载体——会计凭证的介绍／67

3.8 原始凭证与记账凭证的相关知识／71

3.9 关于出纳账簿的知识／83

3.10 出纳报告的格式以及编制要求／85

信息浏览——好出纳的“七心丹”／88

第4关 打好第一“仗"

——严把现金业务控制关

4.1 什么是现金／93

4.2 现金管理的基本要求／94

4.3 现金管理的日常规定／96

4.4 现金管理有哪些原始凭证／98

4.5 如何进行现金收款业务操作／103

4.6 如何进行现金付款业务操作／l10

4.7 怎样对现金收、付款凭证进行复核／111

4.8 如何进行现金的提取与送存／116

4.9 怎样进行现金收付的核算／118  

4.10 现金以及相关物品的日常保管／120

信息浏览——会计职场轻松胜出／124

第5关 一步一个“脚印”

——巧过银行账户管理关

5.1 银行账户是指“银行存款”吗／129

5.2 银行账户使用的相关规定／130

5.3 怎样设置与开立基本存款账户／133

5.4 一般存款账户和临时存款账户的设置与开立／135

5.5 专用存款账户的设置与账户的管理／136

5.6 如何进行银行账户的管理／138

5.7 银行借款业务的日常管理／139

5.8 银行存款与现金的账务处理方法／145

5.9 其他货币资金的核算／148

5.10 银行存款的日常核算工作／152

信息浏览——美国准则走还国际准则之观察／155

第6关 “十八般兵器"样样通

——通晓出纳结算方式关

6.1 什么是支票及其适用范围／159

6.2 支票结算的基本规定及程序／160

6.3 支票结算应注意哪些问题／162

6.4 银行本票及其结算操作是怎样进行的／164

6.5 如何进行银行汇票的结算／167

6.6 如何进行商业汇票的结算／171

6.7 怎样进行汇兑结算／176

6.8 企业出纳怎样进行委托收款的操作／181

6.9 企业出纳怎样进行托收承付的结算／185

6.10 企业的信用卡结算／189

6.1l 使用ATM机进行交易时应注意的问题／193

信息浏览——财政部关于呆账准备提取有关问题的通知

(截选)／195

第7关 拔寨前进，步步为营 

——过好外汇管理关

7.1 什么是外汇／199

7.2 外汇管理制度／202

7.3 如何开立外汇结算账户／209

7.4 外汇核算有哪些日常处理工作／211

7.5 如何使用和变更外汇结算账户／213

7.6 结、售汇和付汇的具体规定／214

7.7 什么是出口外汇核销单／217

7.8 企业卖出和买入外币的会计处理／218

7.9 跟单托收的程序与外汇的其他核算／219

7.10 怎样进行外汇的风险控制／224

7.11 外汇管理的处罚规定／227

信息浏览——新《公司法》的亮点／23l

第8关 细节之处见真“功”

——过好出纳业务技术关

8.1 出纳归档资料有哪些／235

8.2 如何整理和保管出纳归档资料／238

8.3 人民币的防伪技巧与残缺币的兑换／240

8.4 2005版第五套人民币新在哪里／248

8.5 业精于勤：点钞技术的要领／250

8.6 如何整点硬币／255

8.7 如何使用保险柜／255

8.8 出纳交接的内容包括什么／257

8.9 怎样进行出纳工作的交接／259

信息浏览——《会计法》对伪造、变造会计凭证、账簿等行为的处理／262

第9关 突破“外联关"

——工商、税务及社保

9.1 企业工商登记如何办理／265

9.2 内、外资企业年检如何办理／266

9.3 国税和地税如何区分／270

9.4 税务登记如何办理／271

9.5 税务登记证如何办理、使用及管理／276

9.6 发票如何领购、填开、保管及缴销／279

9.7 违反发票管理法规的行为及处罚规定／284

9.8 如何代开发票／287

9.9 防伪开票系统怎样抄报税／288

9.10 如何办理出口退税／29l

9.11 社会保险知识／294

9.12 如何办理社会保险／296

9.13 如何办理住房公积金／302

信息浏览——IFAc发布新行为准则制定指南／305

第10关 查“漏”补缺

——过好其他出纳业务关

10.1 怎样处理差旅费的预借和报销／309

10.2 备用金的报销与其他货币资金的处理／310

10.3 银行存款余额调节表的编制／311

10.4 出纳错款的发生与查找／313

10.5 错账的查找／316

信息浏览——财务人员的生涯规划／322

附录：相关法律法规／323

现金管理暂行条例／323

票据管理实施办法／328

违反银行结算制度处罚规定／333

人民币银行结算账户管理办法／338