30余万笔票据托收经验的总结，“专家会诊”帮你诊断和评判，防范瑕疵票据确保安全托收！这是一本经营票据业务的商业银行、运用商业汇票或想要运用商业汇票支付结算的企业、商业汇票从业人员工作需要的必不可少的工具书，是我国金融界第一本有关票据瑕疵问题的专业辅导书籍。融知识性、实务性和可读性为一体。

票据的生命力在于流通，对于商业汇票来说就是从出票、承兑、背书，直至到期托收。托收票款是实现债权的最重要环节，能否安全托收则取决于之前的各个环节。

因票面导致托收有障碍的票据俗称瑕疵票据，现实中因为票面或背书等存在瑕疵而使托收产生障碍的票据最为常见，影响了整个社会的票据托收效率。对瑕疵票据辨析的尺度难以把握，使不少中小企业不敢轻易接收票据。本书采用真实的实例分析，针对票面或背书有瑕疵的票据，分析瑕疵性质及流通安全性，对票据托收时是否会有障碍提供了专家的识别技能和评判意见。适合经营票据业务的商业银行、运用商业汇票或想要运用商业汇票支付结算的企业、商业汇票从业人员工作需要，是一本必不可少的工具书。

第一篇 缺少记载事项问题

导言

瑕疵票据一

综合解析

相关案例：因禀面缺少承兑协议编号遭退票引发的诉讼

第二篇 背书用章问题

导言

瑕疵票据二

瑕疵票据三

瑕疵票据四

瑕疵票据五

综合解析

相关链接：国外法律相关规定

第三篇 背书章出框问题

导言

瑕疵票据六

其他相关样例(瑕疵票据七)

综合解析

相关链接：有关背书的理论

第四篇 骑缝章问题

导言

瑕疵票据八

瑕疵票据九

瑕疵票据十

瑕疵票据十一

其他相关样例(瑕疵票据十二～十五)

综合解析

相关链接：台湾地区及欧美国家的票据粘单规定

第五篇 印章不清问题

导言

瑕疵票据十六、十七

瑕疵票据十八

瑕疵票据十九

瑕疵票据二十

瑕疵票据二十一

其他相关样例(瑕疵票据二十二～二十五)

综合解析

相关链接：印章管理的相关规定

第六篇 日期简写或涂改问题

导言

瑕疵票据二十六

瑕疵票据二十七

综合解析

相关链接：有关日期书写的规定

第七篇 书写不规范问题

导言

瑕疵票据二十八

瑕疵票据二十九

瑕疵票据三十

瑕疵票据三十一

瑕疵票据三十二

瑕疵票据三十三

瑕疵票据三十四、三十五

其他相关样例(瑕疵票据三十六～四十三)

综合解析

相关链接：关于背书涂销、空白背书

第八篇 重复背书问题

导言

瑕疵票据四十四

瑕疵票据四十五

综合解析

相关链接：背书的有关规定

第九篇 抬背不符问题

导言

瑕疵票据四十六

瑕疵票据四十七

综合解析

相关链接：欧美国家的有关法律

附录一 商业汇票瑕疵问题的处理经验及分析

——中国工商银行票据营业部北京分部

附录二 正确填写票据和结算凭证的基本规定

附录三 中国人民银行关于调整票据、结算凭证种类和格式的通知

  (银发[2004]235号 2004年1O月13日)

后记

本瑕疵是由于承兑人、出票人疏忽或不严密填写票面有关要素而引起的。在实际的票据流通中，缺少、漏记记载事项，是常能见到的现象。缺漏后的票据是否还能流通、贴现，在这个案例中已有比较一致的意见，即本张票据在转让中商业银行还是可以接受并承办贴现的。承兑行有可能是默许，认为这不是票据的必要记载事项；也有可能是试探，看看由于这一疏漏，将在票据流通过程中产生什么样的情况。从这个瑕疵样例中应引起注意的是两个问题：其一，票据权利是否受到影响；其二，持票人将怎样转让这张票据，收受人应怎样接受这张票据。

票据是一种要式证券。要式证券，是指必须依照法定的程序、具备法定的形式才能发生法律效力的证券。票据行为包括出票、背书、承兑、保证四种。这些票据行为具有要式性的特征，票据的记载事项、作成格式、记载方式都有严格的规定，如果不按照法律规定作成票据，或不按法律规定记载相关事项，都会影响票据的效力甚至会造成票据的无效。因此，要明确上述两个问题，应研究商业汇票承兑、贴现的有关规定，以及实务操作中各银行可能产生的不同态度。

一、承兑的规则与效力

1．关于承兑

承兑是汇票特有的行为，本票和支票都不存在承兑问题，承兑制度仅适用于汇票。

承兑是指汇票的付款人按照票据法的规定，在汇票上记载一定的事项，以表示其愿意支付汇票金额的票据行为。汇票是由出票人委托付款人付款的委付证券，但是出票行为生效并不使付款人成为汇票上的债务人必须承担付款责任。这就需要设立一种使付款人表示愿意承担付款责任的制度，使收款人或持票人的付款请求权得以落实，这种制度就是汇票的承兑制度。

2．承兑的规则

承兑的程序包括两个基本方面：持票人的提示承兑和付款人的承兑或拒绝承兑。付款人决定承兑的，应当按照《票据法》规定的记载事项和记载方式在汇票上作成承兑。《票据法》规定承兑必须记载的事项有：“承兑”字样、承兑人签章、承兑日期。前两项为绝对应记载事项，欠缺记载的，承兑无效。承兑日期为相对应记载事项，未记载的，承兑仍然有效。承兑记载的位置应在汇票的正面，不得记载在汇票的背面或粘单上。

商业汇票具有信用货币性质，经过商业银行承兑的商业汇票更具有这一特性，中国人民银行从奉行稳健的货币政策和支持商业银行开展业务运作出发，对承兑业务作了严格规定和限制。

P5-6

如同货币一样，票据是人类智慧的又一次伟大创造。要使票据成为商界、业界在物流、贸易流中的重要媒介，并在不断背书转让中形成支付链，它的生命力就在于流通，而票据流通的最终实现就在于托收。中国工商银行票据营业部自开业以来，托收的商业汇票已逾三十余万笔，成为中国银行界最大的票据托收中心，并至今保持资金损失率为零的记录。在托收中尝遍票据流通市场的甜酸苦辣，为总结和识别出哪些票据托收时不会有障碍，哪些会有障碍，提供了丰富的经验。

因票面而导致托收有障碍的票据在业内被称作瑕疵票据。部分票据在流通过程中虽然出现了一些瑕疵，但有些并不影响票据权利的行使，有些甚至是承兑人本身的责任。由于我国社会诚信体系尚在完善之中，有部分承兑人更是源于自身的诚信问题而不按时兑付，或希冀在背书流转中找出其中一手或几手的瑕疵来延付甚至制造赖账的理由，这些更需要运用行业的力量来规范。如果具备识别这些瑕疵票据的能力，正确诊断和评判是否影响托收的实现，则整个社会的票据托收效率就会提高，票据就更有施展作用的领域和天地了。

本书收集的瑕疵票据主要来自于中国工商银行票据营业部北京分部与中国工商银行山西省分行在大量的票据交易沟通中所发生的争议票据，经中国工商银行票据营业部的票据审核专家多次鉴定，认为这些瑕疵票据在当前我国票据市场流通中具有一定的代表性和典型性，遂组织力量集中时间进行了逐笔分析认定和综合解析，最终完成了本书的撰写工作。

本书融知识性、实务性和可读性为一体，是我国金融界第一本有关票据瑕疵问题的专业辅导书籍。本书的出版，将对商业银行从事票据业务的实际业务部门和使用商业票据的企业产生十分具体的影响，是能直接解析具体票面问题的颇具价值的参考书，同时也可以作为培训、自学教材、实务操作、参照学习之用。

对瑕疵票据的解析是一个国际性问题，在市场经济发达国家中已广泛使用票据进行支付和融通。运用国际票据通行的惯例、规则和方法解析我国的票据瑕疵，说明我国的票据业和票据业务已经有了一个长足的进步和发展。本书在阐述、解析中也竭力引导读者从这个角度去思考。

我想，如果本书的出版能对我国票据的流通和托收有所裨益，作为我国首家票据专营机构的专业知识传播也就得到了彰显，我们将为之自豪。

中国工商银行票据营业部总经理

应俊惠

2005年6月

在促进我国票据流通发展中，既有宏观方面的因素，诸如需要制订、颁布票据交易通则等涉及市场规则问题；也有微观方面的因素，诸如对瑕疵票据的认定，或建立行业责任认定的标准等问题。中国工商银行票据营业部在促进中国票据市场规范发展中，不仅占有了较大的市场份额，专业的理论著述也颇丰，相继出版了《票据业务实务指南》、《票据反假和防险》、《票据业务岗位培训教卡才》等。

针对票据流通中的瑕疵票据辨识问题，中国工商银行票据营业部组织了部内的法律、会计、管理等方面颇有成就的专家，对与工商银行山西省分行业务交易中发现的具有典型性的瑕疵票据，就流通的可能性和可靠性进行了专题剖析。对此，徐星发同志做了大量归类、组织、协调工作，张蕾同志对这些票据做了综合解析，蒋晓青同志对专家意见进行专题梳理。参加专家剖析的人员有：刘军、夏杰、张蕾、李敏锋、张一兵、宋爱玲、王蔚、薛红玉、乌龙梅、俞海燕等。票据营业部总经理应俊惠同志做了全书的终审。

在本书瑕疵票据收集中，中国工商银行山西省票据中心的梁舆总经理做了精心的收集和分类；中国工商银行票据营业部北京分部的票据主审李颖同志对瑕疵票据的认定撰写了体会文章。

中国金融出版社的同志在编辑、出版过程中做了诸多努力，在此谨向所有对本书编写工作予以积极支持和帮助的领导、相关人员，表示衷心的感谢。

编者

2005年6月