本教材以我国现行近期新的税收法规和企业会计准则为依据，比较完整、系统地介绍了增值税、消费税、企业所得税、个人所得税和其他小税种的具体规定和涉税会计处理方法。（1）本教材每章开篇均设置了知识思维导图，且在各章内容安排上，法律法规认知在先，核算方法和实务处理居中，纳税申报在后，框架结构明晰，一目了然。（2）将教学目标细分为知识目标、能力目标和思政目标，目标设立明确。（3）每章均设置了课程思政元素，每章开篇设置思政目标，并以思政案例导入。（4）通过植入二维码的形式，提供近期新纳税申报表的填写说明等教学资源，进一步增强了教材实用性。本教材适用于高等院校会计学、审计学、财务管理和税收学等专业，也可作为财税专业人员业务学习用书。

前言/1
第一章税务会计概述/1
第一节税务会计的认知/2
第二节税务会计的对象和目标/4
第三节税务会计的基本前提和原则/6
第四节税务会计与财务会计的联系与区别/9
第二章增值税会计/13
第一节增值税的认知/14
第二节销售业务增值税的会计核算/29
第三节购进业务增值税的会计核算/59
第四节出口退税业务增值税的会计核算/73
第五节减免、期末结转和缴纳增值税的会计核算/78
第六节增值税的纳税申报/83
第三章消费税会计/99
第一节消费税的认知/100
第二节销售应税消费品消费税的会计核算/109
第三节委托加工应税消费品消费税的会计核算/121
第四节进出口应税消费品消费税的会计核算/125
第五节消费税的纳税申报/128
第四章企业所得税会计/134
第一节企业所得税的认知/135
第二节所得税会计基础/143
第三节资产的企业所得税会计核算/154
第四节负债的企业所得税会计核算/174
第五节特殊项目产生暂时性差异的企业所得税会计核算/179
第六节预缴和汇算清缴企业所得税的会计核算/185
第七节企业所得税的纳税申报/188
第五章个人所得税会计/196
第一节个人所得税的认知/197
第二节扣缴申报个人所得税的会计核算/205
第三节自行申报个人所得税的会计核算/212
第四节个人所得税的纳税申报/214
第六章其他税种会计/229
第一节关税会计/230
第二节资源税会计/238
第三节土地增值税会计/247
第四节耕地占用税、城镇土地使用税会计/257
第五节房产税、契税会计/266
第六节车辆购置税、车船税会计/273
第七节印花税会计/279
第八节城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加会计/285
参考文献/291