如果您是第一次接触出纳工作，是否会因没有相关工作经验而苦恼?是否会在工作中感到无从下手?是否会因在工作中遇到一些问题却无人请教而感到头疼?对于这些问题，您不必着急，《第一次当出纳有问必答》会为您一一解答!本书是专门为初次接触出纳工作的人员编写的入门指导书。内容丰富，结构简明，各章重点突出，介绍由浅至深、循序渐进，使第一次当出纳的人员也能对出纳工作得心应手。

本书根据最新《小企业会计制度》和相关经济法规的要求编写，按照出纳业务的工作流程分七章来具体阐述，系统地从各个角度解答了与出纳业务有关的实际问题；同时，增加了“新手上路”、“技巧点拨”、“职场测评”等栏目，为你更好地提升业务技能搭桥铺路。

第1章 初入职场，规划人生

1.出纳是什么?／3

2.出纳工作有何特征?／4

3.出纳人员应具备的素质有哪些?／6

4.出纳人员有哪些职责?／8

5.出纳人员的权限有哪些?／10

6.出纳人员怎样进行职业规划?／11

7.出纳人员如何走上成功之路?／12

新手上路——好出纳的“七心丹”／13

职场测评——你适合从事何种职业／16

第2章 万事开头,准备在先

1.出纳应熟悉哪些法律法规?／21

2.出纳应了解的会计基础知识有哪些?／21

3.出纳的日常工作有哪些?／23

4.出纳的工作流程是什么?／26

5.出纳工作交接的内容是什么?／31

6.出纳工作交接怎样进行?／32

7.出纳人员办理交接工作后如发现问题责任该如何确定?／35

8.如何整理与保管出纳归档资料?／35

9.如何移交与调阅出纳归档资料?／37

新手上路——出纳三字经／37

职场测评——现有的工作适合你吗／38

第3章 出纳先要会记账

1.如何填制原始凭证?／43

2.怎样恰当地填写摘要?／46

3.怎样填写所附原始凭证的张数?／47

4.从外单位取得的原始凭证如有遗失怎样处理?／48

5.如何审核原始凭证?／48

6.如何填制记账凭证?／49

7.怎样整理粘贴在记账凭证后的附件?／52

8.怎样给记账凭证编号?／53

9.怎样填写记账凭证的日期?／55

10.怎样审核记账凭证?／55

11.如何更正错误的记账凭证?／56

12.如何装订会计凭证?／60

13.如何保管会计凭证?／63

14.怎样销毁会计凭证?／64

15.如何选择合适的日记账?／64

16.怎样填写账簿启用表?／66

17.怎样登记现金日记账?／68

18.怎样登记银行存款日记账?／70

l9.根据多栏式日记账登记总账时怎样进行账务处理?／73

20.怎样保管和更换账簿?／74

21.怎样编制银行存款余额调节表?／75

22.怎样核对现金日记账?／78

23.怎样核对银行存款日记账?／79

24.怎样进行结账?／8l

25.结账时如何划线?／83

26.结账时账户余额怎样填写?／83

27.结账时能否用红字?／84

28.怎样把有余额的账户余额结转至下年?／84

29.怎样审查出纳账簿?／85

30.怎样查找错账?／86

31.怎样编写出纳报告单?／87

32.启用会计账簿时如何填写扉页?／89

技巧点拨——Excel表格的使用／90

第4章 出纳要把现金管

1.什么是现金?／107

2.现金管理有哪些原则?／107

3.现金管理的“八不准”是什么?／109

4.国家规定的现金开支范围有哪些?／109

5.现金库存管理的基本规定是什么?／111

6.怎样核定库存现金限额?／112

7.怎样提取现金?／113

8.怎样送存现金?／114

9.怎样整理现金?，115

lO.如何严格执行现金收支手续?／116

11.如何填写现金送款簿?／118

12.什么是坐支?／119

13.国家规定对于违反现金管理制度的行为应怎样处罚?／119

14.出纳部门直接收款的处理程序是什么?／121

15.从银行提取现金的程序是什么?／12l

16.从收款员、营业员处收款的程序是什么?／122

17.主动支付现金的程序是什么?／123

18.被动支付现金的程序是什么?／124

19.怎样向银行送存现金?／124

20.如何进行现金与银行存款的账务处理?／125

21.什么是现金开支审批制度?，130

22.什么是现金清查制度?／131

23.如伺查找现金收、付款过程中常见的差错?／132

24.怎样分析现金收、付款差错原因?／133

25.什么是现金保管制度?／135

26.如何保管现金及有价证券?／136

27.如何保管空白支票及空白收据?／138

28.如何保管印章?／140

29.银行账户管理的基本原则是什么?／140

30.怎样开设基本存款账户?／141

31.怎样开设一般存款账户?／14l

32.怎样开设临时存款账户?／142

33.怎样开设专用存款账户?／143

34.如何管理银行账户?／143

35.对违反银行账户管理的行为应怎样处罚?／144

36.第五套人民币有哪些防伪标志?／145

37.怎样鉴别假钞?／147

38.怎样处理假钞?／148

39.怎样处理损伤、残缺的人民币?／149

40.点钞的基本程序是什么?／150

41.点钞有哪些方法?／151

42.保险柜配备的使用说明有哪些?／162

43.如何使用保险柜?／163

技巧点拨——备用金的报销／165

差旅费的预借和报销／167

个人工资的挂算／170

第5章 结算业务需掌握

1.什么是支票结算?，185

2.支票结算有哪些基本规定?／185

3.怎样领用支票?／186

4.怎样签发现金支票?／188

5.怎样签发转账支票?／190

6.怎样处理收到的转账支票?／192

7.怎样进行支票结算?／193

8.怎样进行支票的验付及退票?／196

9.怎样办理支票挂失?／199

10.怎样办理印章挂失?／200

11.怎样更换预留印签?／200

12.怎样办理本票结算?／201

13.怎样办理银行本票的转让?／202

14.怎样办理银行本票的退款?／203

15.付款单位怎样持银行本票购买货物?／204

16.收款单位怎样受理银行本票?／205

17.怎样申请银行汇票?／207

18.怎样签发银行汇票?／209

19.汇款单位怎样使用银行汇票?／211

20.收款单位怎样受理银行汇票?／213

21.怎样办理银行汇票的背书转让?／215

22.怎样办理银行汇票的退款?／217

23.银行汇票遗失后应采取什么措施?／218

24.怎样办理商业汇票的结算?，219

25.怎样办理商业汇票的贴现?／222

26.怎样办理商业汇票的挂失?／224

27.汇兑结算应注意的问题有哪些?／224

28.汇兑结算时怎样办理汇款?／227

29.汇兑结算时怎样领取汇款?／230

30.汇兑结算时怎样办理转汇?／231

31.汇兑结算时怎样办理退汇?／232

32.委托结算时应注意什么问题?／233

33.委托收款时怎样办理托收手续?／234

34.委托收款时怎样办理付款手续?／236

35.委托收款时怎样办理拒付手续?／238

36.委托收款时无款支付怎么办?／242

37.托收承付结算应注意哪些问题?／245

38.异地托收承付时发生逾期付款怎么处理?／248

39.异地托收承付时发生拒绝付款怎么处理?／250

40.收款单位怎样办理异地托收手续?／252

41.托收承付时付款单位怎样办理承付手续?／256

职场悟语——三张支票／259

第6章 外汇业务不可少

1.外汇管理制度有哪些?／263

2.外汇业务核算有哪些原则?／270

3.外汇核算怎样设置账户?／271

4.外汇核算有哪些日常工作?／272

5.如何开立外汇结算账户?／274

6.如何正确使用外汇账户?／276

7.如何办理转户?／277

8.如何办理闭户?／278

9.结、售汇业务有何规定?／278

10.售、付汇审核资料时有何具体要求?／279

11.办理日常审核时应提供哪些材料?／280

12.怎样办理出口收汇核销手续?／281

13.出口单位丢失核销单怎么办?／281

14.票汇业务的流程是怎样的?／282

15.电、信汇的业务程序是怎样的?／283

16.信用证交易的流程是怎样的?／284

17.跟单托收的业务程序是怎样的?／285

18.如何结合使用不同的国际结算方式?／287

19.怎样处理外币购销业务?／288

20.企业卖出外汇怎样进行会计处理?／289

21.企业买人外币怎样进行会计处理?／290

22.企业接受外币投资时怎样核算?／291

23.怎样对预付货款的业务进行账务处理?，292

24.怎样对货到付款的业务进行账务处理?／293

25.发生外币交易业务时怎样进行会计处理?／294

26.投入外币资本业务时怎样进行会计处理?／295

27.对不允许开立外汇现汇账户的外汇借款业务如何处理?／297

技巧点拨——社会保险与住房公积金的办理／298

第7章 工商税务离不了

1.出纳怎样与财政、税务部门打交道?，309

2.企业工商登记如何办理?／3 10

3.内、外资企业年检如何办理?／312

4.怎样办理税务登记工作?，315

5.如何办理、使用及管理税务登记证?，321

6.怎样填制主要税表?／323

7.填写税务用表应注意哪些事项?／327

8.防伪税控企业如何报税?／328

9.如何领购、填开、保管和缴纳发票?／330

10.如何代开发票?／336

11.怎样办理出口退税?／337

技巧点拨——税金的掇算(所得税、消费税、营业税、其他税金)／340

参考书目／357