本书为会计新手实训教程，分三部分，出纳部分全面模拟一个出纳人员岗前准备、日常工作和月末工作，通过呈现每笔业务的单据和相关业务要求来学习出纳岗位涉及的所有业务。资金管理部分全面模拟一个资金管理岗通过数字化内部管理系统进行资金收付、资金计划、资金管理与分析的过程。

上
出纳岗位实训说明及工作导航图
一、岗前准备
准备01 了解岗位职责
准备02 掌握工作相关信息
准备03 做好工作交接
二、日常工作
业务01 现金收款
业务02 现金收款
业务03 存现业务
业务04 提现业务
业务05 借款业务
业务06 报销业务
业务07 报销业务
业务08 登记日记账
业务09 日清
业务10 开具转账支票
业务11 转账支票业务
业务12 电汇业务
业务13 申请银行汇票
业务14 银行汇票业务
业务15 申请银行承兑汇票
业务16 银行承兑汇票背书业务
业务17 银行承兑汇票托收业务
业务18 登记日记账
业务19 日清
业务20 报销业务
业务21 报销业务
业务22 网银业务
业务23 网银业务
业务24 网银业务
业务25 网银业务
业务26 登记日记账
业务27 日清
业务28 报销业务
业务29 报销业务
业务30 借款业务
业务31 网银业务
业务32 网银业务
业务33 网银业务
业务34 网银业务
业务35 登记日记账
业务36 日清
三、月末工作
业务37 库存现金盘点表
业务38 银行存款余额调节表
业务39 对账与结账
业务40 资金报告表
下
会计岗位实训说明及新设企业会计工作导航图
一、岗位职责及企业相关信息
(一)岗位职责
(二)企业组织架构
(三)企业主要人员分布
二、注册登记
(一)工商注册
(二)印章刻制
(三)银行开户
(四)税务报到
(五)发票购买
三、建立财务制度
四、进行账务处理
(一)熟悉实操程序
(二)经济业务说明
业务01 垫付刻章费
业务02 垫付开户费
业务03 银行扣取开户费
业务04 垫付租金
业务05 垫付电子设备费用
业务06 垫付电话网费
业务07 收到股东投资款
业务08 支付税控盘及维护费
业务09 报销法人垫付筹备期所有费用
业务10 采购商品
业务11 销售商品
业务12 销售商品
业务13 销售商品
业务14 销售商品
业务15 结转销售成本
业务16 计提工资
业务17 计提固定资产折旧
业务18 处理增值税减免税额
业务19 计提附加税
业务20 计提所得税
业务21 结转本期损益
业务22 结转本年利润
业务23 提取法定盈余公积
业务24 结转法定盈余公积
附件：银行对账单
五、进行税务处理
模块一 防伪税控
模块二 网上报税