本书系统阐述了税收筹划的原理与方法，突出特点是根据税制的构成要素，提出了税收筹划的六个基本策略，并将各种具体的筹划方法归结为基本策略的综合应用，由此不仅介绍了大量具体的税收筹划方法，而且介绍了设计税收筹划方案的原理和思路。此外，每章后面编选了适量的习题，对所涉及的筹划方案标注了所依据的税收法规。本书结构合理、思路清晰、教学要素配套，可作为大专院校财政税收、会计、财务、工商管理等财经管理类专业学生，以及EMBA、MBA等专业硕士学位学生的"税收筹划"课程教材；同时，由于本书具有很强的实用性，也适合作为企业财会管理人员、财税中介机构业务员、税务机关公务员和其他涉税人员的参考书。

第三版前言
第二版前言
版前言
章税收筹划导论
1.1中国的现行税制简介
1.2顺法避税与逆法避税
1.3税收筹划的概念
1.4税收筹划的必要性：政府视角
1.5税收筹划的必要性：企业视角
1.6税收筹划的可能性
复习题
练习题
第2章税收筹划的类型与范畴
2.1规避额外税负
2.2优化涉税经营方案
2.3争取有利税收政策
2.4税收筹划的研究范畴
复习题
练习题
第3章税收筹划的基本策略
3.1税制要素与基本策略的提出
3.2规避纳税义务
3.3税负转嫁
3.4缩小税基
3.5适用低税率
3.6延迟纳税
3.7充分利用税收优惠政策
复习题
练习题
第4章增值税的税基税率筹划
4.1增值税销售价格的筹划
4.2增值税购进项目的筹划
4.3增值税适用低税率和征收率的筹划
4.4混合销售行为和混业经营行为的税收筹划
复习题
练习题
第5章增值税的其他筹划策略
5.1规避增值税纳税义务
5.2增值税的税负转嫁筹划
5.3增值税延迟纳税的筹划
5.4充分利用增值税优惠政策
复习题
练习题
第6章消费税的税收筹划
6.1消费税规避纳税义务的筹划
6.2消费税缩小税基的筹划
6.3消费税适用低税率的筹划
6.4消费税充分利用税收优惠的筹划
复习题
练习题
第7章企业所得税的缩小税基策略
7.1企业所得税的税基及筹划思路
7.2减少计税收入的方法
7.3限定扣除标准的成本费用筹划
7.4分期扣除的成本费用筹划
7.5可加计扣除的成本费用筹划
7.6通过关联企业缩小税基
复习题
练习题
第8章企业所得税的其他筹划策略
8.1企业所得税纳税义务的筹划
8.2企业所得税适用低税率的筹划
8.3企业所得税的延迟纳税筹划
8.4减免期优惠政策的充分利用
8.5其他优惠政策的充分利用
复习题
练习题
第9章个人所得税的税收筹划
9.1个人所得税规避纳税义务的筹划
9.2减少计税收入以缩小税基
9.3增加可扣除费用缩小税基
9.4转换税目以适用低税率
9.5其他适用低税率的筹划方法
9.6个人所得税的充分利用税收优惠
复习题
练习题
0章房地产企业的税收筹划
10.1房地产企业纳税概况
10.2房地产企业规避纳税义务策略的应用
10.3房地产企业缩小税基策略的应用
10.4房地产企业适用低税率策略的应用
10.5房地产业的政策变动与利用
复习题
练习题
1章跨国公司的税收筹划
11.1跨国公司税收筹划概述
11.2国际双重征税及其规避
11.3套用税收协定
11.4利用避税地
11.5利用转让定价
11.6跨国经营活动的其他筹划方法
复习题
练习题
参考文件