全书以税企双方对应纳税所得额的正确计算为主要内容，围绕居民企业所得税汇算清缴年度纳税申报表这条主线，对税收政策要点和会计核算要点予以列示，对税会口径差异予以明确，并从案例着手，提示年度申报风险点，协助企业正确填写年度纳税申报表，避免填报出错。此外，对2019年度已实施新的收入等四个会计准则，就其与企业所得税法差异单独成章予以撰述，重点突出，实用性强，方便查阅，以提高税企双方汇算清缴工作质效。本书所述税会差异，除特殊说明外，均指会计准则与企业所得税法之间的差异。

章 企业所得税汇算清缴概述
节 企业所得税汇算清缴概述
第二节 2019年度企业所得税汇算清缴关注重点
第二章 新会计准则与税法差异
节 新收入准则与税法差异
第二节 新政府补助准则与税法差异
第三节 新金融工具准则与税法差异
第四节 新租赁准则与税法差异
第三章 企业所得税年度纳税申报表概述
节 年度纳税申报表与税收政策
第二节 年度纳税申报表概述
第四章 封面、表单、基础信息表的填报及风险防控
节 封面式样及填报说明
第二节 企业所得税年度纳税申报表填报表单
第三节 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）的填报及风险防控
第五章 主表的填报及风险防控
节 概述
第二节 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）的填报及风险防控
第六章 收入、成本支出、期间费用报表的填报及风险防控
节 《一般企业收入明细表》（A101010）的填报及风险防控
第二节 《一般企业成本支出明细表》（A102010）的填报及风险防控
第三节 金融企业收入、支出明细表的填报及风险防控
第四节 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）的填报及风险防控
第五节 《期间费用明细表》（A104000）的填报及风险防控
第七章 纳税调整相关报表的填报及风险防控
节 概述
第二节 收入类调整项目的填报及风险防控
第三节 扣除类调整项目的填报及风险防控
第四节 资产类调整项目的填报及风险防控
第五节 特殊事项调整项目的填报及风险防控
第六节 特别纳税调整应税所得项目的填报及风险防控
第八章 弥补亏损报表的填报及风险防控
节 《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）表样及填报说明
第二节 《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）的风险防控
第三节 案例分析
第九章 税收优惠相关报表的填报及风险防控
节 概述
第二节 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）的填报及风险防控
第三节 《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》（A107011）的填报及风险防控
第四节 《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）的填报及风险防控
第五节 《所得减免优惠明细表》（A107020）的填报及风险防控
第六节 《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030）的填报及风险防控
第七节 《减免所得税优惠明细表》（A107040）的填报及风险防控
第八节 《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）的填报及风险防控
第九节 《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）的填报及风险防控
第十节 《税额抵免优惠明细表》（A107050）的填报及风险防控
第十章 境外所得税收抵免相关报表的填报及风险防控
节 《境外所得税收抵免明细表》（A108000）的填报及风险防控
第二节 《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108010）的填报及风险防控
第三节 《境外分支机构弥补亏损明细表》（A108020）的填报及风险防控
第四节 《跨年度结转抵免境外所得税明细表》（A108030）的填报及风险防控
第十一章 跨地区经营汇总纳税企业相关报表的填报及风险防控
节 《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（A109000）的填报及风险防控
第二节 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》（A109010）的填报及风险防控
第十二章 核定征收企业汇算清缴报表的填报及风险防控
节 概述
第二节 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）》的填报及风险防控
第十三章 企业清算所得税申报表的填报及风险防控
节 企业清算所得税概述
第二节 企业清算所得税申报表的填报及风险防控