章 税收筹划概述 / 1
1.1 税收筹划的概念/ 2
1.2 税收筹划产生的原因/ 9
1.3 税收筹划的种类/ 16
1.4 税收筹划的方法/ 20
1.5 税收筹划的原则和步骤/ 30
1.6 税收筹划的意义及应该注意的问题/ 36

第2章 增值税的税收筹划 / 41
2.1 增值税法概述/ 42
2.2 增值税筹划原理/ 49
2.3 企业设立业务中的增值税筹划/ 73
2.4 企业销售业务中的增值税筹划/ 77
2.5 企业租赁业务中的增值税筹划/ 91
2.6 企业采购业务中的增值税筹划/ 98
2.7 企业出口退税业务中的增值税筹划/ 103

第3章 消费税的税收筹划 / 113
3.1 消费税概述/ 114
3.2 消费税筹划原理/ 117
3.3 企业设立业务中的消费税筹划/ 122
3.4 企业销售业务中的消费税筹划/ 124
3.5 企业加工业务中的消费税筹划/ 130

第4章 企业所得税的税收筹划 / 135
4.1 企业所得税概述/ 136
4.2 企业所得税筹划原理/ 147
4.3 企业设立业务中的所得税筹划/ 154
4.4 企业投资业务中的所得税筹划/ 159
4.5 企业融资业务中的所得税筹划/ 163
4.6 企业销售业务中的所得税筹划/ 169
4.7 企业采购业务中的所得税筹划/ 171
4.8 企业经营过程中的所得税筹划/ 171
4.9 企业研发业务中的所得税筹划/ 184
4.10 企业重组业务中的所得税筹划/ 186

第5章 个人所得税的税收筹划 / 208
5.1 个人所得税概述/ 209
5.2 个人所得税筹划原理/ 222
5.3 工资、薪金的个人所得税筹划/ 233
5.4 稿酬所得的个人所得税筹划/ 247
5.5 财产转让所得的个人所得税筹划/ 248
5.6 利息、股息、红利的个人所得税筹划/ 251

第6章 其他税种的税收筹划 / 254
6.1 土地增值税的筹划/ 255
6.2 资源税的筹划/ 265
6.3 房产税的筹划/ 268
6.4 城镇土地使用税的筹划/ 272
6.5 印花税的筹划/ 274
6.6 车船税的筹划/ 278
6.7 车辆购置税的筹划/ 279
6.8 契税的筹划/ 282
6.9 关税的筹划/ 285

第7章 国际税收筹划 / 291
7.1 国际税收筹划概述/ 292
7.2 境外组织架构的筹划/ 298
7.3 境外所得来源地的筹划/ 305
7.4 投资汇回与投资退出的筹划/ 310

第8章 税收筹划综合案例与解析 / 317
8.1 税收筹划咨询案例/ 317
8.2 网络游戏公司并购与重组税收筹划案例/ 337
8.3 YL实业集团股份有限公司并购税收筹划案例/ 342
8.4 房地产公司的融资方式与组织架构税收筹划案例/ 347
8.5 苹果公司税收筹划案例/ 351

参考文献 / 356

我国的税收政策环境在不停变化,将对企业的经营产生不同的影响。本书在回顾与总结税收筹划实务最新进展的基础上,对税收筹划在实践过程中遇到的新情况和新问题进行分析和研究,。本书借鉴最新研究成果,结合了大量实践案例,系统地阐述了税收筹划的相关理论、方法与前沿发展。本次教材主要修订了增值税筹划、个人所得税筹划、国际税收筹划等相关内容，补充了资产租赁筹划、资产重组筹划等知识点，以满足广大读者的要求。