章税务会计概述/1
1.1税务会计的概念/1
1.2税务会计的前提和原则/4
1.3税务会计的科目与凭证/9
1.4纳税人的权利、义务与法律责任/12
第2章增值税的会计核算/17
2.1增值税概述/17
2.2增值税的会计科目设置/30
2.3销项税额的会计核算/34
2.4进项税额的会计核算/77
2.5进项税额转出的会计核算/92
2.6出口退税的会计核算/96
2.7减免税款的会计核算/109
2.8代扣代缴增值税的会计核算/113
2.9转让金融商品应交增值税的会计核算/114
2.10一般纳税人应纳税额的会计核算及申报表的填制/114
2.11小规模纳税人应纳税额的会计核算及申报表的填制/125
第3章消费税的会计核算/130
3.1消费税概述/130
3.2消费税的涉税会计处理/139
3.3消费税纳税申报表的填制/146
第4章企业所得税的会计核算/148
4.1企业所得税概述/148
4.2所得税会计基础/156
4.3资产负债表债务法/161
4.4资产的会计核算与纳税调整/168
4.5收入和费用的会计核算与纳税调整/224
4.6企业所得税纳税申报表的填制/233
第5章个人所得税的会计核算/243
5.1个人所得税概述/243
5.2个人所得税的涉税会计处理/257
5.3个人所得税纳税申报表的填制/261
第6章土地增值税的会计核算/266
6.1土地增值税概述/266
6.2土地增值税的涉税会计处理/270
6.3土地增值税的征收管理/273
6.4土地增值税纳税申报表的填制/276
第7章其他税种的会计核算/280
7.1关税的会计核算/280
7.2资源税的会计核算/286
7.3印花税的会计核算/292
7.4车辆购置税的会计核算/296
7.5城镇土地使用税的会计核算/298
7.6房产税的会计核算/302
7.7车船税的会计核算/306
7.8耕地占用税的会计核算/309
7.9契税的会计核算/312
7.10城市维护建设税及教育费附加的会计核算/315
参考文献/319

本书是国家级规划教材，已经修订多版。 伴随着税收政策及会计准则的重大调整,我们对本教材再次进行了及时修订和进一步完善,以利于读者更好地学习和掌握最新政策。本次修订内容主要包括增值税制度改革及涉税会计核算、个人所得税制度改革及涉税会计核算，同时根据会计准则的变化相应修订了企业所得税会计核算中金融资产、资产租赁、非货币性交易以及债务重组等事项的涉税会计核算。