程平，国家税务总局首批专业人才库成员，国家税务总局税务干部学院特聘讲师，华东政法大学国际税法研究中心客座教授，税务师，专注个人所得税实务长达十七年，个人专著包括《个人所得税70讲》《个人所得税100讲》《个税新法速懂》，组织编著《税收协定应用手册》，参与编著《个人所得税征管国际比较》。

2019年，是新的综合与分类所得相结合的个人所得税制全面实施的一年；2020年，是居民个人办理综合所得汇算清缴的一年，也是新税制下纳税人办理经营所得汇算清缴的一年，对我国个人所得税纳税申报以及征收管理影响深远。在此背景下，《个人所得税汇算清缴手册/税收宣传系列辅导读本》针对个人所得税汇算清缴实务，考虑到不同层次读者的需求，提供了详尽的政策讲解以及操作指南，既满足了税务干部与税务研究人员专业的需要，也解答了代扣代缴义务人的诸多疑惑，同时也为普通读者提供按图索骥的便利。
《个人所得税汇算清缴手册/税收宣传系列辅导读本》共包括九章，第一章为概述，第二、三章讲解居民个人综合所得汇算清缴的计算及办理事项，第四章讲解经营所得汇算清缴。第五到八章为专章，分别是专项附加扣除、捐赠、涉外部分以及减免税优惠，将重要的内容单独进行讲解。第九章为操作部分，讲解汇算清缴的申报表及系统操作。

第一章 概述
第一节 基本概念
第二节 为什么会有汇算清缴
第三节 汇算清缴和自行申报的关系

第二章 综合所得汇算清缴税款计算
第一节 综合所得项目的确认
第二节 年度税款计算
第三节 收入额的换算方法
第四节 专项扣除
第五节 专项附加扣除
第六节 其他扣除项
第七节 税率
第八节 年终奖——特殊算法

第三章 如何办理综合所得汇算清缴
第一节 需要办理的情形
第二节 所得时间的确认
第三节 办理时间
第四节 办理地点
第五节 特别程序——简易申报

第四章 经营所得汇算清缴
第一节 概述
第二节 个体户业主应纳税所得额的计算
第三节 个人独资企业投资者应纳税所得额的计算
第四节 合伙人的个人所得税

第五章 专项附加扣除实务
第一节 总述
第二节 子女教育
第三节 继续教育
第四节 大病医疗
第五节 住房贷款利息
第六节 住房租金
第七节 赡养老人

第六章 捐赠
第一节 基本规定
第二节 具体计算
第三节 操作流程

第七章 涉外部分
第一节 无住所居民个人纳税实务
第二节 外籍人员八项补贴优惠
第三节 境外所得税款抵免

第八章 减免税优惠
第一节 居民个人综合所得中的减免税
第二节 经营所得中的减免税

第九章 汇算清缴具体操作
第一节 汇算清缴途径及系统操作说明
第二节 综合所得年度汇算申报表的填写
第三节 经营所得汇算清缴申报表的填写

附录一 个人所得税专项附加扣除信息表
附录二 个人所得税减免事项报告表
附录三 个人所得税公益慈善事业捐赠扣除明细表
附录四 境外所得个人所得税抵免明细表